【正文】 □基本無力償還（3）還息能力： □能足額償還 □勉強支付且無欠息 □部分償還 □不能還息欠息說明： 【影響償還債務的不利因素說明】（1）主要還款來源方面不利因素說明（包括客戶現(xiàn)金流量和財務狀況等）； （2）非財務因素方面的不利情況說明： 。（三）風險防范措施和建議針對授信業(yè)務的現(xiàn)狀和債務人的經(jīng)營、財務狀況，提出防范風險的具體措施；上一期分類時提出的風險防范化解措施的落實情況。6．已進行過責任認定的，要列明經(jīng)營和審批責任人。 附件： 附一：債務人背景材料規(guī)范格式 附二： 附表1[A]：《信貸資產(chǎn)風險分類認定審批表》附表1[B]：《信貸資產(chǎn)風險分類合并認定審批表》 附表11 ：《信貸資產(chǎn)風險分類認定表（工作底稿）》 附表21[A]：《票據(jù)貼現(xiàn)分類認定審批表》 附表21[B]：《票據(jù)貼現(xiàn)分類合并認定審批表》 附表22 ：《個人住房貸款分類認定審批表》 附表23 ：《個人消費貸款分類認定審批表》 附表24 ：《個人權(quán)利憑證質(zhì)押貸款分類認定審批表》 附表25 ：《單位信用卡透支分類認定審批表》 附表26 ：《個人信用卡透支分類認定審批表》 附表27 ：《個人助學貸款風險分類認定審批表》 附表3 ： 《信貸資產(chǎn)風險分類匯總表》 附表41 ：《貸款分類匯總表（按行業(yè)）》 附表42 ：《表外信貸業(yè)務分類匯總表（按行業(yè)）》 附表43 ：《其他信貸業(yè)務分類匯總表（按行業(yè)）》 附表51 ：《貸款分類匯總表（按債務人經(jīng)濟類型）》 附表52 ： 《表外信貸業(yè)務分類匯總表（按債務人經(jīng)濟類型）》 附表53 ： 《其他信貸業(yè)務分類匯總表（按債務人經(jīng)濟類型）》 附表61 ： 《貸款分類匯總表（按種類）》 附表62 ： 《表外信貸業(yè)務分類匯總表（按種類）》 附表63 ： 《其他信貸業(yè)務分類匯總表（按種類）》 附表71： 《損失貸款匯總表》 附表72 ： 《表外及其他信貸業(yè)務損失類匯總表》 附表81 ： 《損失類資產(chǎn)逐筆登記表》 附表82 ： 《表外及其他信貸業(yè)務損失類逐筆登記表》 附三：信貸資產(chǎn)風險分類填表說明附一債務人背景材料規(guī)范格式一、編報內(nèi)容（一）債務人背景材料1．債務人名稱；2．職工人數(shù)和資產(chǎn)規(guī)模；3．債務人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)（對主要關聯(lián)企業(yè)關系須簡要說明）；4．簡要發(fā)展沿革和經(jīng)營業(yè)績介紹；5．債務人目前經(jīng)營狀況和財務狀況（必須說明上一會計年度的經(jīng)營業(yè)績）；6．債務人與建設銀行業(yè)務合作情況(建設銀行是否已經(jīng)給予債務人額度授信，額度支用情況及貸款等授信業(yè)務還本付息情況，已經(jīng)掌握的債務人在其他金融機構(gòu)的資信狀況等)。 第四十六條 本細則自2002年4月1日起實行。 第四十四條 各級分支機構(gòu)應通過業(yè)務培訓、案例分析等多種方式提高信貸分類人員的信貸業(yè)務知識技能，掌握信貸資產(chǎn)風險分類的基本原理和操作方法，有關人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務水平，客觀真實地對信貸資產(chǎn)風險狀況進行正確評價和分類。第四十三條 各級行對信貸資產(chǎn)風險分類的結(jié)果及相關資料的信息披露由總行統(tǒng)一安排，在未正式明確前，相關信息應嚴格保密，除按有關規(guī)定報送人民銀行或上級其他監(jiān)管部門外，未經(jīng)總行批準一律不得對外披露。第四十二條 上級行對非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、資料抽查和外部門監(jiān)管反饋等發(fā)現(xiàn)的下級行違規(guī)操作、管理不善、高估或低估風險等問題，應及時對下級行提出整改措施，責成下級行限時改正。第四十一條 上級行對下級行審批權(quán)限內(nèi)的信貸資產(chǎn)風險分類情況進行現(xiàn)場檢查，一級分行對二級分行的現(xiàn)場檢查面每年應達到所屬分支機構(gòu)的80%、分類余額的50%以上。根據(jù)工作需要，上級行可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查或調(diào)閱分類報表、材料等多種方式對下級行信貸資產(chǎn)風險分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度情況進行檢查。 第三十九條 計劃財務、法律部門職責：按照有關要求參加信貸資產(chǎn)風險分類認定審批工作組會議，認真履行認定審批職責，提出合理化意見和建議。 第三十七條 審計部門職責：不定期地對信貸資產(chǎn)風險分類過程和結(jié)果進行審計檢查；對損失類貸款進行重點審計。 （七）對信貸風險管理部門、審批工作組、審批小組提出的整改意見進行落實并反饋。 （五）指派相關人員或經(jīng)營部門負責人列席信貸資產(chǎn)風險分類審批工作組或?qū)徟〗M會議。（三）填寫分類工作底稿，按照本細則規(guī)定的標準、方法初分類別，并負責及時將分類信息和初分結(jié)果等錄入信貸管理信息系統(tǒng)。 第三十五條 信貸經(jīng)營部門職責： （一）負責及時收集、補充完善債務人信貸檔案資料。 ，經(jīng)本行領導批準后，在規(guī)定時間內(nèi)向上級或本級有關部門報告（提供）信貸資產(chǎn)風險分類結(jié)果。、檢查和認定審批中發(fā)現(xiàn)的分類不實、違反規(guī)定或其他信貸管理方面存在的問題，應及時以通知書的形式反饋相關經(jīng)辦部門，并督促整改。 ；在分類認定結(jié)果審批前、后及時向本級經(jīng)營部門反饋分類認定、審批結(jié)果。按有關規(guī)定統(tǒng)一披露風險分類信息。4. 組織一級分行信貸資產(chǎn)風險分類人員業(yè)務培訓或交流，對全行信貸資產(chǎn)風險分類工作提供相關信息支持。 2. 對總行本級經(jīng)營的信貸資產(chǎn)風險分類進行審核認定，在分類認定結(jié)果審批前、后向本級經(jīng)營部門反饋分類認定結(jié)果；對一級分行和總行本級經(jīng)營部門報送的單戶授信余額5000萬元以上的損失類信貸資產(chǎn)提出初步審查意見并組織上報總行風控委會議審批。第五章 信貸資產(chǎn)風險分類的職責分工 第三十三條 信貸資產(chǎn)風險分類工作由主管信貸風險管理部門的行領導負責，信貸風險管理部門牽頭，信貸經(jīng)營、會計（信息統(tǒng)計）、審計、信息技術、計劃財務、法律事務等部門分工負責，緊密配合，共同實施。通過CMIS 上報的貸款余額應與綜統(tǒng)報表的貸款余額核定相符。第三十一條 信貸資產(chǎn)風險分類工作質(zhì)量、人民銀行、審計部門和上級行的檢查評價結(jié)論，應作為信貸業(yè)務授權(quán)、評價各級行信貸經(jīng)營管理績效的主要依據(jù)和綜合考評的重要內(nèi)容。在信貸資產(chǎn)風險分類過程中，應加強信貸資產(chǎn)的動態(tài)管理，對表內(nèi)外應收利息進行監(jiān)控，認真分析不良信貸資產(chǎn)的形成原因，提出和落實化解風險的措施，及時發(fā)現(xiàn)信貸經(jīng)營管理工作中存在的問題，建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸業(yè)務規(guī)章、制度和辦法，堵塞經(jīng)營管理漏洞。第二十八條 對已經(jīng)上級行審批同意的正常類和損失類貸款，在按季對客戶信息收集或更新后，如果沒有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類結(jié)果半年報批一次，如有余額變化或重大情況發(fā)生的，仍應按季重新分類或報批。各級行需要上報由上級行最終認定審批的分類結(jié)果，在上級行批復以前，可以先將本行初步認定審批意見錄入信貸管理信息系統(tǒng)，待上級行批復后及時按批復結(jié)果進行調(diào)整，調(diào)整錄入信貸管理信息系統(tǒng)的分類結(jié)果應與上級行批復結(jié)果一致，信貸風險管理部門應對調(diào)整錄入結(jié)果進行檢查復核，發(fā)現(xiàn)不符之處應及時更正并通知信貸經(jīng)營部門。第二十七條 信貸資產(chǎn)風險分類實行實時初分，分級認定，超限報批，按季匯總分析。當認定部門與審批部門完全重合時，在認定審批表上只簽署審批意見。各級行信貸風險管理部門在本級行審批工作組授權(quán)權(quán)限內(nèi)，成立由信貸風險管理部門負責人擔任組長、部門其他人員（3人以上）擔任小組成員的分類認定審批小組，相關信貸經(jīng)營部門分類人員列席，定期召開會議進行認定。（二）為提高信貸資產(chǎn)風險分類結(jié)果審批工作效率，各級行（不含縣級支行）審批工作組可根據(jù)本行的信貸業(yè)務工作量和審批力量，經(jīng)本行主要負責人批準，授權(quán)本級行信貸風險管理部門對分類為正常、關注類的信貸資產(chǎn)進行認定審批。經(jīng)信貸風險管理部門認定為次級、可疑、損失的不良信貸資產(chǎn)，原則上應由審批工作組會議審批。審批工作組由主管信貸風險管理工作的行領導任組長，計劃財務、信貸風險管理、法律事務部門的人員任成員，相關信貸經(jīng)營部門人員列席。各級行信貸風險管理部門應指定專門人員負責本級經(jīng)營和超過下級行審批權(quán)限的信貸資產(chǎn)風險分類結(jié)果進行認定。 （二）損失類的認定審批權(quán)限：單戶損失類本金余額在100萬元（含）以下的貸款由二級分行認定審批；單戶損失類本金余額在100萬元以上5000萬元（含）以下的貸款由一級分行認定審批,單戶損失類本金余額在5000萬元以上的貸款由總行認定審批。第二十三條 各級行分類認定審批權(quán)限為：（一）對非損失類的認定審批權(quán)限。各級行的認定審批權(quán)限按第二十三條的規(guī)定執(zhí)行。 （二）常規(guī)管理，指信貸資產(chǎn)風險分類作為信貸經(jīng)營管理的一項日常工作，信貸經(jīng)辦人員應及時搜集掌握客戶最新的分類信息，進行認真審核、分析、整理，及時輸入CMIS，及時更新財務或非財務信息等，客戶信息資料至少每季度更新一次。 第二十二條 對信貸資產(chǎn)風險分類的認定審批應遵循“本級認定、常規(guī)管理、超限核準、歸口負責”的原則。 （五）提出改進意見。 （四）分類認定結(jié)果審批。 （三）分類認定。 （二） 信貸討論。信貸經(jīng)營部門人員通過整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解