【正文】 34 十二、 XX 集團(tuán)銷售案場收付款管理制度 …… ……………………….……………………… 36 十三、 XX 集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度 ………………………………….………………………… 38 十四、 XX 集團(tuán)現(xiàn)金管理制度 ……………………………….………………………………… 40 十五、 XX 集團(tuán)資產(chǎn)管理制度 …………………………………………………………………. 43 十六、 XX 集團(tuán)往來帳款管理制度 ……………………………………………………………. 45 十七、 XX 集團(tuán)預(yù)算管理制度 ………………………………………………………………… 48 十八、 XX 集團(tuán) 股份有限公司 參與一級市場認(rèn)購新股管理辦法 …………………………… 51 十九、 關(guān)于 上報(bào)新開發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通知 ……………………… ……………… 54 二十、 XX 集團(tuán)合同付款管理作業(yè)指引 ………………………………… … …… ………… … 56 二十一、 關(guān) 于規(guī)范集團(tuán)對外披露財(cái)務(wù)信息的通知 …………………………… ……… ……… 61 二十二、 房地產(chǎn)項(xiàng)目 EVA值計(jì)算作業(yè)指引 …………………………………… .…………… .63 二十三、 盈利預(yù)測編制流程作業(yè)指引 ………………………………………………………… 66 二十四、 現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引 …………………………………………………………… 72 二十五、 資金計(jì)劃管理辦法 ……………………………………………………………… …… 78 二十六、 資金計(jì)劃管理作業(yè)指引 ……………………………………………………………… 80 XX 集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度 第一條： 為加強(qiáng) XX 集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。 第二條： 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理 制度另行規(guī)定）。 第四條： XX 集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟駝t財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。各部門把經(jīng)審批的 辦公購物申請表（見附表三） 報(bào) 辦公室 ， 辦公室 每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。 在報(bào)銷出租車費(fèi)時， 應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五）， 所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。 四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)。 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為 外 勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己 ，超支自理的辦法。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時返還給公司，否則下月工資中扣除。 長期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。 第九條：其他事項(xiàng)： 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。 附表 ： 1， 費(fèi)用報(bào)銷單； 2， 付款申請書； 3， 禮品 /業(yè)務(wù)招待申請表 ； 表一 費(fèi)用報(bào)銷單 年 月 日 附單據(jù) 張 報(bào)銷人 公司 部門 金 額 內(nèi)容 報(bào)銷金額（大寫） 總經(jīng)理簽字 部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 出納簽字 報(bào)銷人簽字 表二 付 款 申 請 書 年 月 日 企業(yè)名稱： NO： 經(jīng)辦部門填寫 申請付款部： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人： 收款單位： 開戶行及賬號： 申請付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 □ 貸記憑證 □ 本票 □ 匯票 □ 電匯 □ 其它： 備 注： 第一聯(lián)：存 根 財(cái)務(wù)審批 付款開戶行： 票號： 實(shí)付金額： 主管會計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 總經(jīng)理批示： 表四 禮 品／業(yè) 務(wù) 招 待 申 請 表 年 月 日 憑證號： 申報(bào)部門 招待禮品 □ 招待用餐時間 □ 年 月 日 申報(bào)經(jīng)辦人 招待禮品標(biāo)準(zhǔn) □ 申請用餐標(biāo)準(zhǔn) □ 元 應(yīng)酬內(nèi)容 部門經(jīng)理意見 總經(jīng)理審批 注：本表： 1. 由公司各職能部門或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單 ”時，隨同提請已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。 XX 集團(tuán)成本開支管理制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。 第三條 成本開支的預(yù)算 根據(jù)公司成本分析會的制度，各項(xiàng)目公司按照 集團(tuán) 公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào) 集團(tuán) 公司審批后執(zhí)行。每月各公司工程部門編制 “經(jīng)營 預(yù)算表 ”確定下個月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時列 支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺帳備查。 第六條 成本開支審批的一般程序 1． 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須 按合同 取得施工承包單位履約預(yù)付款保函 或保證金 的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函 或保證金 手續(xù)的不得支付預(yù)付款。 d) 支付保修金時，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》 （見附 表四 ） 并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。 3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。 附表 ： 1， 工程款支付審批表； 2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金 /尾款支付保修服務(wù)情況征詢表 經(jīng)辦人： 流水號：合同編號付款期數(shù)最晚付款日期貨幣 :(R MB )□預(yù)付款 合同金額附件：合同、滿足付款的其他憑證 ( 如履約保函 ) 補(bǔ)充協(xié)議□進(jìn)度款 已批簽證附件：合同、承包單位的付款申請、監(jiān)理審核意見 未批變更