【正文】 設立臺帳，詳細記載收發(fā)貨（款）情況；財務部收到貨款應及時書面告知業(yè)務員或業(yè)務部門；每月進行一次內(nèi)部對帳，定期與客戶對帳（填寫債權(quán)債務確認單）；其所有原始資料均由資料部門或財務部門保管，業(yè)務人員留存復印件。 二、應收款登記 30 天的應收款形成后，即由業(yè)務部門（業(yè)務員）填寫“ 應收款專項管理登記表”， 一式三份，一份主管領導，一份財務部門，一份業(yè)務部門自己留存。 3. 經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的長期投資。 一、應收款范圍 1. 按會計科目分列：應收帳款、其他應收款（除備用金外）、預付帳款 (待發(fā)票轉(zhuǎn)帳除外 )。XXXX 集團股份有限公司 財務管理制度 中國 XXXX（ 2021）第 51 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司應收款管理辦法（試行）》 中國 XXXX（ 2021）第 39 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度》 中國 XXXX（ 2021）第 15 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司財務管理檔案管理規(guī)定》 中國 XXXX 財（ 2021）第 13 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則》 中 XXXX 財字（ 2021）第 38 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司財務管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定》 中 XXXX 財字（ 2021）第 36 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司財務預算計劃工作規(guī)則》 中 XXXX 財字（ 2021）第 35 號 《中國 XXXX 集團股份有限公司內(nèi)部審計工作規(guī)則》 中國 XXXX 會字 2021（ 06） 《資金管理的若 干規(guī)定》 中國 XXXX 集團股份有限公司 應收款管理辦法 (試行 ) 為了維護公司股東的利益，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，防止應收款的沉淀及壞帳損失，促進內(nèi)部管理。特制定本管理辦法。 2. 長期投資產(chǎn)生的應收股利。 4. 在清理、催債中形成的實物資產(chǎn)。 由此納入專項管理范圍。 三、應收款分類 對納入專項管理的應收款，按其實際情況可分為： 1. 正常應收款； 2. 非正常應收款（ D 級應收款）； 3. 疑難應收款 （ A、 B、 C 級疑難應收款）。 ，必須實行 A B 制管理，即 必須由二個或二個以上人員非常清楚該筆應收款的詳細情況，二人共同參與收款事項， A 者屬主經(jīng)辦人員， B 者屬協(xié)辦人員。 ，由業(yè)務部門按其實際情況擬定收款、催收計劃，經(jīng)公司主管領導審核后執(zhí)行，同時報集團公司財務部備案。為以后可能訴訟作好資料準備。集團公司財務部對該項工作負責檢查與監(jiān)督。 （業(yè)務部門）對不能按計劃收回的應收款或無力去解決應收款事項的，應以書面形式說明情況并附全部有關資料經(jīng)公司主管領導和集團公司分管總裁批準后轉(zhuǎn)至集團公司清欠辦處理；該公司即從主角轉(zhuǎn)為配角，配合集團公司職能部門做好相關事項。如果在以后年度中，經(jīng)集團公司職能部門處理后又收回全部或部分，集團公司投資管理部在考核該公司以后年度實現(xiàn)凈利潤時，應按實際收到數(shù)額減去相關費用后 ,再視作凈利潤還原給該公司。 2. 對納入專項管理的應收款，應明確每一筆的責任人或經(jīng)辦人 亦稱之為“專人”。 4. 對業(yè)務部門因工作粗枝大意或責任性不強造成工作不到位，失去了追索機會，將根據(jù)公司損失大小追究責任人的經(jīng)濟責任。如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責任。 2. D 級應收款要求在信用期超過 90 天之內(nèi)收回。 3. D 級應收款要求在信用期超過 90 天之內(nèi)收回。（注：是承擔領導責任） 4. D 級應收款要求在信用期超過 90 天之內(nèi)收回。（注：是承擔領導責任） 5. 部門與公司領導扣罰工資以十二個月為限，有一筆扣一份，有二筆扣二份，以此類推。 附： 1.“應收款（債權(quán)）專項管理登記表” 2.“應收款（債 權(quán)）專項管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應收款程序、責任、圖示表 4. 債權(quán)債務確認單 中國 XXXX 集團股份有限公司 2021年 12月 附件一 中國 XXXX集團股份有限公司 應收款（債權(quán)）專項管理登記表 公司（部門） 債 公司名稱： 詳細地址： 務 負責人及電話： 經(jīng)辦人及電話： 人 總金額： 已收款金額及日期： 未收款金額： 合 同 情 況 收 款 約 定 時 間 編 號： 簽訂日期： 一次性收款日期： 開 票 情 況 分次收款日期與金額： 已開發(fā)票編號： 未開發(fā)票： 質(zhì)保金期限與金額： 形成債權(quán)內(nèi)容： 我方還應盡約定的義務： 債務人未付原因： 判斷收回的難易程度： 經(jīng)辦人建議： 部門負責人建議： 公司領導意見： 填表人： 填表日期： 附件二 中國 XXXX集團股份有限公司 應收款（債權(quán)）專項管理月度聯(lián)系記錄表 公司（部門） 債 公司名稱： 詳細地址： 務 負責人及電話： 經(jīng)辦人及電話： 人 總金額： 專項管理前收款額： 專項管理后收款額： 未收款額： 聯(lián) 系 方 式 聯(lián)系人： 聯(lián) 電話： 掛號信（封）： 上門（次）： 被聯(lián)系人： 聯(lián)系結(jié)果： 系 情 況 判斷收回的難易程度： 聯(lián)系人建議： 部門負責人建議： 公司領導意見： 填表人： 填表日期： 附件三 應收款程序、責任圖示 1．實行 A、 B 制管理應收款 收款期超過 90 天 業(yè)務開始 正常應收款 應收款實行 A、 B 制管理 2．應收款責任人 信用期內(nèi) 超過信用期 1— 90 天 業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款 超過信用期 90 天以上 疑難應收款 專職清收 3．應收款經(jīng)辦人 信用期 內(nèi) 超過信用期 1－ 90 天 業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款 超過信用期 90 天以上 疑難應收款 專職清收 附件四 債 權(quán) 債 務 確 認 表 截止 年 月 日 債權(quán)人： 債務人： 債權(quán)金額（元） 經(jīng)辦人： 債務金額（元 ) 經(jīng)辦人： 合同號： 發(fā)票號： 發(fā)生日期： 地址： 電話： 經(jīng)濟內(nèi)容： 對債務金額說明（除全額確認外，均需作說明。發(fā)票和收據(jù)管理是財務會計管理工作中的重要部分，它直接涉及到公司資產(chǎn)的安全性，也是正確進行會計核算 的基礎工作。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財務部指定專人負責購買、保管。 2．領用發(fā)票和收據(jù)，必須按序號登記，一般情況，每次只能領用壹本。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財務部指定專人保管，但需分開置放。 5．發(fā)票和 收據(jù)禁止外借、代開、拆本外帶和出售。 6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實相符。 8．屬于采購材料、貨物、商品而取得的增值稅發(fā)票，應保證發(fā)票、供貨方和收款方三者一致；或者能提供具有法律效力的書面資料足以證明發(fā)票、供貨、付款三者之間的內(nèi)在關系后，方可入帳。 中國 XXXX 集團股份有限公司 2021 年 8 月 19 日 中國 XXXX 集團股份有限公司 財務檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國 XXXX 集團股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財務檔案管理規(guī)定》。 第二條 管理部門：由集團公司總裁辦檔案室負責會計檔案的歸口管理，并 負責指導與監(jiān)督該項工作。 會計檔案實行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號，凡有密級的會計檔案，應在每冊封面的右上角加蓋標識章。為了查閱和復制方便，會計憑證應采用三角裝訂法裝訂，明細帳應采用訂書法裝訂。 第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計算機中處理的主要會計資料， 包括：記帳憑證、明細帳、報表等，應該在該月份會計工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會計電算化主管負責監(jiān)督執(zhí)行 ，檔案管理崗負責保存，信息管理中心負責備份資料的可靠性。 第六條 分類：集團公司會計檔案主要分四個屬類，其類目名稱和類號列表 如下：