【正文】 出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的付款通知單及其他原始憑證，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。復(fù)核無誤后填制相關(guān)付款通知單，交由財務(wù)主管簽字，簽字后出納人員辦理支付手續(xù)。(三) 支付復(fù)核。批準后，資金表一聯(lián)由用款經(jīng)辦部門提前送財務(wù)部門復(fù)核，另一聯(lián)由用款部門自存，支付復(fù)核時連同憑證交經(jīng)辦財務(wù)人員審核。 公司領(lǐng)導(dǎo)及所屬各單位、各部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責和資金收支授權(quán)審批制度規(guī)定，按相關(guān)業(yè)務(wù)審批程序在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。公司及所屬各單位、各部門必須根據(jù)月度預(yù)算和生產(chǎn)計劃需要，提前向?qū)徟颂峤毁Y金計劃，資金計劃應(yīng)注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。(七) 貨幣資金的會計記錄與會計監(jiān)督不得是同一人。(五) 貨幣資金支付的審批與執(zhí)行不得是同一人。(三) 網(wǎng)銀電子證書令牌不得由一人保管。至少包括以下幾項：(一) 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第十一條 嚴格資金管理崗位職責分工。各財務(wù)部門應(yīng)通過企業(yè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對本單位財務(wù)的收支情況予以監(jiān)督，了解其月度資金收支執(zhí)行情況。各單位對于重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，經(jīng)預(yù)算管理委員會研究通過并加蓋印章后方可進行資金結(jié)算。（五）公司根據(jù)各單位（部門）年度、月度資金預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會討論批準，下達月度資金計劃，是公司月度資金管理的指令性標準。（三）公司各財務(wù)部門負責本單位的年、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。公司預(yù)算管理委員會匯總編報年度資金預(yù)算上報集團財務(wù)中心。第七條 為了加強公司的資金管理，提高資金使用效率，公司按照資金預(yù)算制度進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”，資金預(yù)算的編制和審批要嚴格遵循資金預(yù)算流程規(guī)定。第五條 公司資金管理實行授權(quán)審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進行授權(quán)，各單位必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行資金管理、審批、結(jié)算。第三條 公司及所屬各單位、各部門辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支出、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。. . . .. .集團股份有限公司資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二章 資金管理的基本原則和要求第四條 公司財務(wù)資產(chǎn)部與所屬各單位財務(wù)部門是會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，資金收支和保管業(yè)務(wù)均由公司財務(wù)資產(chǎn)部與所屬單位財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。第六條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（一）公司所屬各單位、各部門應(yīng)加強資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，根據(jù)實際情況上報年度資金預(yù)算。（二）公司以集團財務(wù)中心審批的年度、月度資金預(yù)算額為依據(jù)，對公司的日常資金管理進行全面控制，對各單位（部門）的資金預(yù)算工作起指導(dǎo)性作用。（四）公司各財務(wù)部門設(shè)資金管理崗，負責收集本單位所屬各部門、各科室的年（月）度資金計劃，編制本單位的年（月）度資金預(yù)算，提交公司資金預(yù)算管理委員會。（六）批準后的月度資金計劃是各單位、各部門資金使用的準則，必須嚴格遵守。第八條 審批人依據(jù)財務(wù)收支審批制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理資金業(yè)務(wù)。第九條 公司各財務(wù)部門應(yīng)加強資金運行管理，建立內(nèi)部稽核制度，定期對資金制度執(zhí)行情況進行稽核，防止資金風險。第十條 建立資金報告制度，編制月度“資金計劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進行資金運行情況分析，對本單位發(fā)生的重大資金變動事項及時報告，及時掌握資金流向、資金預(yù)算執(zhí)行動態(tài)及結(jié)果。涉及到不相容的崗位時，應(yīng)分別由不同人員擔任，形成內(nèi)部相互牽制機制。(二) 銀行預(yù)留印鑒不得由一人保管。(四) 出納人員應(yīng)妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。(六) 貨幣資金的保管與盤點清查不得是同一人。第十二條 資金支付的一般程序：(一) 支付申請。(二) 支付審批。對不符合規(guī)定的資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。 結(jié)算會計依據(jù)掛帳的應(yīng)付款項列出周付款計劃，報財務(wù)部門負責人審批，根據(jù)審批的周計劃，填制付款申請單，報主管會計、總會計師或單位負責人審批，履行完審批手續(xù)。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，相關(guān)憑證是否齊備合法，金額計算是否正確，支付方式是否妥當?shù)取?四) 辦理支付。未經(jīng)復(fù)核人員和財務(wù)主管簽章的資金支付憑證，出納人員拒絕受理。各單位應(yīng)定期（年