某集團股份有限公司經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度-展示頁
2025-06-13 17:27本頁面
【正文】 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度 總則 為貫徹某股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，加強某股份公司及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計劃性， 規(guī)范某股份公司的計劃和預(yù)算管理工作， 特制定本制度。 某股份公司實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責結(jié)合”的原則，進行總量調(diào)控和管理。 組織機構(gòu) 股份公司 的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股份公司董事會、股份公司總經(jīng) 理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。 股份公司總經(jīng)理辦公會是股份公司年度經(jīng)營計劃的審核機構(gòu)，其職責包括： 審核某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算； 審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算，形成決議； 審核有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對相關(guān)某股份公司年 度經(jīng)營計劃與預(yù)算的各項重大事項進行討論，形成意見。 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)，其職責包括： （ 1） 傳達股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標； （ 2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的指標類別、格式； （ 3） 審核股份公司各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案； （ 4） 制訂股份公司 的年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案提案； （ 5） 制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報告； （ 6） 監(jiān)督股份 公司各權(quán)屬公司的經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況； （ 7） 負責計劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項； （ 8） 負責對各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。 先進性原則： 各項經(jīng)濟技術(shù)指標都要對照“三個水平”進行。 全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標層層分 解落實。 范圍與依據(jù) 經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責任中心范圍： （ 1） 一級責任中心：股份公司； （ 2） 二級責任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)： （ 1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境； （ 2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境； （ 3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃； （ 4） 責任中心自身資源和能力的分析報告； （ 5） 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （ 1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標； （ 3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （ 4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標； （ 5） 權(quán)屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃； （ 6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案； （ 7） 權(quán)屬公司風險分析及相應(yīng)對策準備； （ 8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司 經(jīng)營管理重要信息； （ 9） 其它說明。 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報重要信息的內(nèi)容格式參見附表。 年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程 年度計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整流程。審核流程如下： （ 1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案 ； （ 2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案上報股份公司 (權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報 )； （ 3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見； （ 4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示意見； （ 5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，形成審議決議； （ 6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達股份公司決議 (權(quán)屬公司由股份公司向外派董事傳達 )； 權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案。制定
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