集團股份有限公司資金管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-10 03:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 認真清收，對長期未沖銷的備用金應向財務部門主管領導匯報，提出相關處理意見。第二十八條 備用金領用人員發(fā)生崗位變動或調(diào)動前，必需到財務部門辦理備用金退款手續(xù)，否責不得為其辦理離職手續(xù)。第六章 銀行存款的管理第二十九條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結算外，其他收付業(yè)務，都必須通過銀行辦理結算。第三十條 銀行帳戶的管理：(一) 銀行帳戶的開立： 公司加強銀行帳戶的管理，嚴格按照國家和集團公司的規(guī)定開設和使用銀行賬戶。公司所屬各單位、各部門不得私自開設銀行帳戶，銀行帳戶實行集團公司統(tǒng)一審批管理。 公司原則上不得在注冊地或住所地以外開立銀行帳戶，公司及所屬各單位實際經(jīng)營管理需要開設銀行帳戶的，需向公司財務資產(chǎn)部申請，公司財務資產(chǎn)部報經(jīng)集團批準和備案，方可開設銀行帳戶。 公司所屬各單位、各部門因經(jīng)營業(yè)務結算需要確需在異地開設銀行帳戶的，要采取總分帳戶管理模式，在業(yè)務發(fā)生地開立臨時帳戶作為支出戶，工程完工或業(yè)務完成后要及時撤銷異地帳戶。 開立關閉境內(nèi)外外匯帳戶，按照集團公司批復和國家外匯管理局要求，向集團財務中心和當?shù)赝鈪R管理局備案。 銀行開戶手續(xù)必需由法定代表人或總會計師書面授權的財務人員直接到開戶行辦理，嚴禁通過私人代辦開戶手續(xù)。 公司各單位開立銀行帳戶時要與銀行簽訂銀行結算帳戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。填制銀行預留簽章卡片，送交開戶銀行存檔，妥善保管銀行預留簽章卡片和開戶許可證。(二) 銀行帳戶的分類： 按照集團公司的規(guī)定開立收支帳戶，執(zhí)行資金“收支兩條線”管理。公司及所屬各單位、各部門所有銷售收入及其他收入來源都屬于統(tǒng)管資金范圍，統(tǒng)一轉入公司銀行“收入統(tǒng)管專戶”上。該賬戶資金由財務中心統(tǒng)一管理，不對外支出款項。 公司各單位日常資金支付業(yè)務通過費用支出賬戶進行處理，費用支出帳戶資金僅來源于上級部門的撥款和銀行利息收入及其他暫收代付款項。(三) 銀行帳戶的變更、撤銷： 單位更改名稱、單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，于集團公司批復后5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明，辦理變更手續(xù)。 撤銷銀行結算帳戶時，于集團公司批復后5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結算帳戶的申請，與開戶銀行核對銀行結算帳戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶許可證，由銀行核對無誤后辦理銷戶手續(xù)。(四) 銀行帳戶管理禁止如下行為： 公司銀行帳戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外部單位或個人使用，嚴禁為外部單位或個人代收代付、轉賬套現(xiàn)； 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄； 嚴禁財務部門以外的業(yè)務部門設立、管理、操作銀行帳戶； 未經(jīng)上級財務部門批準，私自開設銀行帳戶； 隱瞞各銀行帳戶使用情況； 多頭開戶。(五) 銀行帳戶的監(jiān)管： 公司財務資產(chǎn)部應當定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行帳戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行帳戶等問題，應及時處理并追究有關責任人的責任。 公司各單位會計機構負責人至少每季檢查一次帳戶的對帳情況，并要有記錄。第三十一條 銀行印鑒的管理：(一) 預留銀行印鑒實行分管辦法，其中個人名章由本人或其授權人保管，財務專用章由專人保管。公司預留銀行財務專用章和個人章分別由會計和出納保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。(二) 銀行預留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價證券、銀行存單分崗、分人管理。(三) 每日業(yè)務結束時，印鑒相關責任人必須把印鑒分別鎖入不同的保險柜，次日工作時取出。保存預留印鑒的保險柜密碼要每月更換一次。(四) 印鑒保管人臨時外出或更換時，必須填寫“印鑒交接登記表”，辦理交接手續(xù)，經(jīng)授權并登記在案以備查。(五) 當銀行預留印鑒相關責任人發(fā)生變動時，財務部門應當立即辦理銀行印鑒更換，已報廢的印鑒，不得重新使用。(六) 如果印鑒遺失，立即向開戶銀行掛失，并出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照、公函和公安機關證明等相關文件，變更銀行預留印鑒。(七) 公司所屬各單位、各部門根據(jù)實際情況，預留手寫簽名或電子簽名，但必須要有完備的安全防范措施。按規(guī)定需要有關負責人簽字的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字手續(xù)，不得以加蓋個人名章代替。第三十二條 銀行業(yè)務處理流程 （一） 銀行存款的收付須履行資金收付的一般程序，會計核算人員審核經(jīng)辦人送交的收付單據(jù)，編制記帳憑證，交由稽核人員復核。(二) 出納員應根據(jù)審核無誤的原始付款憑證，在當日根據(jù)不同的結算方式辦理款項收付，在原始付款憑證上加蓋銀行付訖章和出納個人名章。(三) 辦理銀行存款業(yè)務時，嚴禁以下行為： 對其他單位或個人拆借資金； 辦理違規(guī)高息存款業(yè)務； 公款私存； 在企業(yè)非經(jīng)營所在地存款，經(jīng)授權批準的除外。(四) 單位所有資金收支必須納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。禁止以下行為： 以個人名義開設帳戶辦理公款收支業(yè)務； 帳外設帳； 資金“體外循壞”； 非財務部門管理資金。(五) 不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)、遠期支
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1