浙江xx集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 從事證券、期貨類和對外提供服務(wù)等其他經(jīng)營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內(nèi)，并應(yīng)保證資金用于主營業(yè)務(wù)。期貨公司的客戶保證金管理應(yīng)嚴(yán)格按照證監(jiān)會及交易所的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項管理，嚴(yán) 禁挪用客戶保證金和為客戶透支保證金行為。期貨公司不得超越經(jīng)營范圍從事期貨自營業(yè)務(wù)以及未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的其他經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)。一一一 投資項目資金管理投資項目資金的籌集集團(tuán)公司和各類子公司根據(jù)公司章程和《浙江中大集團(tuán)股份有限公司投資管理制度》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)實施的投資項目資金列入公司資金預(yù)算計劃，由實施投資項目的公司的財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)項目資金籌措。投資項目資金的使用6 / 14⑴設(shè)立分、子公司和對外參股、收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)等股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部有關(guān)制度規(guī)定和公司章程中的權(quán)限規(guī)定進(jìn)行審批，實施投資行為的公司的財務(wù)部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團(tuán)公司批準(zhǔn)的還需憑集團(tuán)公司的批準(zhǔn)意見，尚可支付投資款。⑵除中大集團(tuán)投資公司外，各類子公司一般不得從事委托貸款、購買債券、股票、基金等短期投資活動，每年年初由集團(tuán)公司辦公會議確定當(dāng)年短期投資總額度，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)所批準(zhǔn)的投資內(nèi)容、投資金額控制付款。⑶購置房屋、汽車，生產(chǎn)企業(yè)購置機器設(shè)備資金使用按照本制度第四章“ 資產(chǎn)管理” 規(guī)定執(zhí) 行。 第四章 資產(chǎn)管理一一一 本制度所稱資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。資產(chǎn)管理的目的是保證公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。一一一一 資產(chǎn)管理的重點是對各項資產(chǎn)的取得、資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)日常管理進(jìn)行的管理和控制。一一一一 資產(chǎn)管理執(zhí)行《浙江中大集團(tuán)股份有限公司資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定。第五章 成本控制和費用管理一一一一 成本控制不僅局限于對成本項目的事中和事后控制，而應(yīng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)進(jìn)行事先控制和全過程控制。一一一一 成本控制應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實行預(yù)算管理。一一一一 成本費用控制應(yīng)遵守《浙江中大集團(tuán)股份有限公司成本費用管理辦法》的規(guī)定。7 / 14一一一一 集團(tuán)各類子公司應(yīng)根據(jù)自身行業(yè)特點并結(jié)合各自經(jīng)營目標(biāo)，對原材料、商品采購，工程項目招投標(biāo)和結(jié)算、費用管理等制定具體的成本管理內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。 第六章 稅務(wù)管理一一一一 依法納稅是企業(yè)的義務(wù)。集團(tuán)公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)切實樹立依法經(jīng)營，按規(guī)納稅的觀念。企業(yè)財務(wù)人員要熟練掌握有關(guān)稅務(wù)政策，積 極參與公司的投資、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對公司的各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)。一一一一 公司決策層要積極利用財務(wù)人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢，對相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財務(wù)人員進(jìn)行共同磋商，以達(dá)到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負(fù)擔(dān)的目的。一一一一 加強與稅務(wù)部門的聯(lián)系，及時足額履行納稅申報義務(wù)。第七章 信用和風(fēng)險管理一一一一 信用風(fēng)險管理的主要目的是：樹立中大集團(tuán)誠信經(jīng)營理念，控制和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)長期健康發(fā)展。一一一一一 信用風(fēng)險管理的主要內(nèi)容：1一 客戶資信管理。建立和完善重要客戶的信息資料庫，信息覆蓋逐步從外貿(mào)領(lǐng)域向其它產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域拓展。在收集和積累信息的基礎(chǔ)上對各種信息資料進(jìn)行歸類和分析，根據(jù)需要做出評估，為 集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)有關(guān)決策人員及時了解掌握重要的客戶信息，避免和減少由于客戶信用產(chǎn)生的交易風(fēng)險，降低經(jīng)營成本提供依據(jù)。2一 對相關(guān)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險控制。8 / 14重點加強對商品經(jīng)營、工程項目等發(fā)生的賒銷和各類預(yù)付款項的事前控制管理和對外投資、合作項目中對合資合作單位資信狀況評估和評價。所有的賒銷放帳業(yè)務(wù)和對外支付預(yù)付款項必須根據(jù)授權(quán)權(quán)限和規(guī)定的審批程序進(jìn)行。集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)信用評價和內(nèi)部授信。逐步建立和完善內(nèi)部企業(yè)信用評價體系。按照市場化運行的基本原則，引入和參照金融機構(gòu)和外部企業(yè)的先進(jìn)評估方法，建立一套適合本集團(tuán)企業(yè)特點、較科學(xué)的內(nèi)部信用評估指標(biāo)體系和方法。為集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理服務(wù)。一一一一一 信用風(fēng)險管理部設(shè)在集團(tuán)公司財務(wù)管理總部。主要負(fù)責(zé)集團(tuán)信用風(fēng)險管理的日常管理以及保險和
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