浙江xx集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-展示頁(yè)
2025-04-16 23:16本頁(yè)面
【正文】 率等方面向股東貢獻(xiàn)值高的業(yè)務(wù)和信用優(yōu)良的企業(yè)傾斜。3 / 14 第三章 資金管理一一一 資金管理的原則1．效益優(yōu)先原則。3一 合理籌集資金，有效使用資金。（二） 各類子公司的職責(zé)權(quán)限1．根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部制度有關(guān)規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整反映本單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)各類子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。5．財(cái)務(wù)組織管理主要是集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置，財(cái)務(wù)主管人員的選派以及財(cái)務(wù)人員的考核、管理。擔(dān)?？傤~不得超過(guò)集團(tuán)公司核定的擔(dān)保額度。⑵集團(tuán)公司為各類子公司因經(jīng)營(yíng)需要提供借款擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的代表人簽字同意，擔(dān)?？傤~應(yīng)控制在業(yè)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)并授權(quán)董事會(huì)的擔(dān)保額度內(nèi)。2 / 144．對(duì)外擔(dān)保⑴集團(tuán)公司及各類子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《浙江中大集團(tuán)股份有限公司擔(dān)保管理辦法》有關(guān)規(guī)定，控制對(duì)外擔(dān)保。3．投資管理⑴投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機(jī)器設(shè)備、物資等實(shí)物資產(chǎn)以及以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán) 和土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行的各種長(zhǎng)期、短期投資行為；利用自有資金或借款進(jìn)行基本建設(shè)、購(gòu)買大型固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等行為也作為投資管理。⑷制定集團(tuán)內(nèi)部授信政策，核定各類子公司的貸款及擔(dān)保授信額度。⑵建立有效的現(xiàn)金流向分級(jí)管理責(zé)任機(jī)制和控制體系，對(duì)現(xiàn)金流向的合法、合規(guī)性進(jìn)行審核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運(yùn)用的效率和效益。1 / 14一一一 職責(zé)和權(quán)限劃分（一）屬于集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的職責(zé)權(quán)限：1一 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)信息管理制定中大集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算辦法，并對(duì)各類子公司執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部管理制度等情況進(jìn)行監(jiān)督；合理組織會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制一一一 為充分體現(xiàn)以產(chǎn)權(quán)為依托的新型母子公司關(guān)系，從維護(hù)出資人的資本權(quán)益和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司總體目標(biāo)出發(fā)，同時(shí)有利于各類子公司按照公司治理原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理， 集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行“會(huì)計(jì)政策 統(tǒng)一制定，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)獨(dú)立核算” 的相對(duì)集中的財(cái)務(wù)管理體制。一一一 本制度適用于集團(tuán)公司和各類子公司。一一一 財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是：以資金管理為核心，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。浙江中大集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（2022 年 8 月 13 日公司四屆二次董事會(huì)通過(guò)）第一章 總則一一一 為 了規(guī)范集 團(tuán)公司及各類子公司的經(jīng)營(yíng)行為，切實(shí)保障股東合法權(quán)益，特制定本制度。一一一 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是：追求股東利益最大化和最佳現(xiàn)金流量，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。一一一 本制度所稱集團(tuán)公司系指浙江中大集團(tuán)股份有限公司（不含各類子公司）；子公司系指集團(tuán)公司直接控股的公司；二級(jí)子公司系指由子公司控制的公司；中大集團(tuán)系指集團(tuán)公司和上述各類子公司。各類子公司在遵守本制度基礎(chǔ)上，可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際情況制定具體的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。集團(tuán)公司及各類子公司財(cái)務(wù)管理均納入集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，同時(shí)符合上市公司信息披露的規(guī)范和要求。2一 資金管理⑴根據(jù)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點(diǎn)，制定和落實(shí)穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，并通過(guò)合理的財(cái)務(wù)控制手段和財(cái)務(wù)杠桿，使公司保持適度的負(fù)債水平和合理的現(xiàn)金流量。⑶統(tǒng)籌現(xiàn)金來(lái)源，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的資金結(jié)算和資金余缺調(diào)劑。為符合條件的子公司提供內(nèi)部資金借款，以及向銀行借款提供擔(dān)保。⑵集團(tuán)公司對(duì)外投資須按公司章程和上市公司規(guī)則有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟蠼M織實(shí)施；⑶各類子公司的投資行為均須按照《浙江中大集團(tuán)股份有限公司投資管理制度》和公司章程規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后才能實(shí)施。本制度所指擔(dān)保包括信用擔(dān)保和資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保。⑶子公司為其控制的二級(jí)子公司提供擔(dān)保，必須經(jīng)過(guò)該公司董事會(huì)批準(zhǔn)并由該公司董事長(zhǎng)簽字。⑷子公司除為集團(tuán)公司和其控制的二級(jí)子公司提供擔(dān)保外，不得為無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他單位和自然人提供任何形式的擔(dān)保。財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括財(cái)務(wù)分析制度和財(cái)務(wù)檢查制度。通過(guò)分析和檢查，了解各類子公司執(zhí)行國(guó)家政策和內(nèi)部制
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1