【正文】 5五、 XX集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度……………………………………………………….……17六、 XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度……………………………………………………………….20七、 XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度……………………………………………….25八、 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度……………………………………………………………….29九、 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度…………………………………………………………….30十、 XX集團(tuán)印鑒管理制度…………………………………………………………………….32十一、 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度…………………………………………………………….34十二、 XX集團(tuán)銷售案場(chǎng)收付款管理制度…………………………….………………………36十三、 XX集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度………………………………….…………………………38十四、 XX集團(tuán)現(xiàn)金管理制度……………………………….…………………………………40十五、 XX集團(tuán)資產(chǎn)管理制度………………………………………………………………….43十六、 XX集團(tuán)往來帳款管理制度…………………………………………………………….45十七、 XX集團(tuán)預(yù)算管理制度…………………………………………………………………48十八、 XX集團(tuán)股份有限公司參與一級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)新股管理辦法……………………………51十九、 關(guān)于上報(bào)新開發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通知………………………………………54二十、 XX集團(tuán)合同付款管理作業(yè)指引………………………………………………………56二十一、 關(guān)于規(guī)范集團(tuán)對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息的通知……………………………………………61二十二、 房地產(chǎn)項(xiàng)目EVA值計(jì)算作業(yè)指引…………………………………….…………….63二十三、 盈利預(yù)測(cè)編制流程作業(yè)指引…………………………………………………………66二十四、 現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引……………………………………………………………72二十五、 資金計(jì)劃管理辦法……………………………………………………………………78二十六、 資金計(jì)劃管理作業(yè)指引………………………………………………………………8086 / 89XX集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度第一條： 為加強(qiáng)XX集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。第二條： 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。第四條： XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。各部門把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表（見附表三）報(bào)辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。 在報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附表五），所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。第九條：其他事項(xiàng)： 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。附表：1， 費(fèi)用報(bào)銷單；2， 付款申請(qǐng)書；3， 禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表；表一費(fèi)用報(bào)銷單年 月 日附單據(jù) 張報(bào)銷人　公司　部門　金 額內(nèi)容　　　　　　報(bào)銷金額（大寫）　總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字　　　　　表二付 款 申 請(qǐng) 書年 月 日企業(yè)名稱： NO：經(jīng)辦部門填寫申請(qǐng)付款部： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人： 收款單位： 開戶行及賬號(hào)： 申請(qǐng)付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 □ 貸記憑證 □ 本票 □ 匯票 □ 電匯 □ 其它： 備 注：第一聯(lián)：存 根財(cái)務(wù)審批付款開戶行： 票號(hào)： 實(shí)付金額： 主管會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理批示：表四禮 品／業(yè) 務(wù) 招 待 申 請(qǐng) 表 年 月 日 憑證號(hào)： 申報(bào)部門招待禮品 □招待用餐時(shí)間 □ 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn) □申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn) □ 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1. 由公司各職能部門或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，隨同提請(qǐng)已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。XX集團(tuán)成本開支管理制度第一條 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。第三條 成本開支的預(yù)算根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營(yíng)預(yù)算表”確定下個(gè)月的成本開支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。第六條 成本開支審批的一般程序1． 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。d) 支付保修金時(shí)，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表項(xiàng)目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號(hào)：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢部門意見：物業(yè)管理部門反饋意見：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡(jiǎn)述）：所發(fā)生費(fèi)用是否已由開發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書面通知、項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后