浙江xx集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-展示頁
2025-05-06 15:38本頁面
【正文】 類子公司特別是資金密集型企業(yè)和資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)，應(yīng)定期編制和及時(shí)修正資金需求和支付進(jìn)度計(jì)劃。在資金安排和利率等方面向股東貢獻(xiàn) 值高的業(yè)務(wù)和信用優(yōu)良的企業(yè)傾斜。 第三章 資金管理 第八條 資金管理的原則 1．效益優(yōu)先原則。 3． 合理籌集資金，有效使用資金。 （二） 各類子公司的職責(zé)權(quán)限 1．根據(jù)國家和內(nèi)部制度有關(guān)規(guī)定組織會計(jì)核算，真實(shí)、完整反映本單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化對各類子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。 5．財(cái)務(wù)組織管理 主要是集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置，財(cái)務(wù)主管人員的選派以及財(cái)務(wù)人員的考核、管理。擔(dān)?？傤~不得超過集團(tuán)公司核定的擔(dān)保額度。 ⑵ 集團(tuán)公司為各類子公司因經(jīng)營需要提供借款擔(dān)保必須經(jīng)董事會授權(quán)的代表人簽字同意，擔(dān)?？傤~應(yīng)控制在業(yè)經(jīng)股東大會批準(zhǔn)并授權(quán)董事會的擔(dān)保額度內(nèi)。 4．對外擔(dān)保 ⑴集 團(tuán)公司及各類子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《浙江中大集團(tuán)股份有限公司擔(dān)保管理辦法》有關(guān)規(guī)定，控制對外擔(dān)保。 3．投資管理 ⑴投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機(jī)器設(shè)備、物資等實(shí)物資產(chǎn)以及以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行的各種長期、短期投資行為；利用自有資金或借款進(jìn)行基本建設(shè)、購買大型固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等行為也作為投資管理。 ⑷ 制定集團(tuán)內(nèi)部授信政策，核定各類子公司的貸款及擔(dān)保授信額度。 ⑵建立有效的現(xiàn)金流向分級管理責(zé)任機(jī)制和控制體系，對現(xiàn)金流向的合法、合規(guī) 性進(jìn)行審核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運(yùn)用的效率和效益。 第七條 職責(zé)和權(quán)限劃分 （一）屬于集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的職責(zé)權(quán)限： 1． 會計(jì)政策和會計(jì)信息管理 制定中大集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)政策和會計(jì)核算辦法，并對各類子公司執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和內(nèi)部管理制度等情況進(jìn)行監(jiān)督；合理組織會計(jì)核算，真實(shí)、完整反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制 第六條 為充分體現(xiàn)以產(chǎn)權(quán)為依托的新型母子公司關(guān)系，從維護(hù)出資人的資本權(quán)益和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司總體目標(biāo)出發(fā)，同時(shí)有利于各類子公司按照公司治理原則進(jìn)行經(jīng)營和管理， 集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行“會計(jì)政策統(tǒng)一制定，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)獨(dú)立核算”的相對集中的財(cái)務(wù)管理體制。 第五條 本制度適用于集團(tuán)公司和各類子公司。 第三條 財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是：以資金管理為核心，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)管理制度 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 （ 2021 年 8 月 13 日公司四屆二次董事會通過） 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)公司及各類子公司的經(jīng)營行為，切實(shí)保障股東合法權(quán)益，特制定本制度。 第二條 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是：追求股東利益最大化和最佳現(xiàn)金流量，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，促進(jìn)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。 第四條 本制度所稱集團(tuán)公司系指浙江中大集團(tuán)股份有限公司（不含各類子公司）；子公司系指集團(tuán)公司直接控股的公司；二級子公司系指由子公司控制的公司； 中大集團(tuán)系指集團(tuán)公司和上述各類子公司。各類子公司在遵守本制度基礎(chǔ)上，可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際情況制定具體的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。集團(tuán)公司及各類子公司財(cái)務(wù)管理均納入集團(tuán)財(cái)務(wù)管理浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 1 體系，執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》，同時(shí)符 合上市公司信息披露的規(guī)范和要求。 2． 資金管理 ⑴ 根據(jù)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點(diǎn)，制定和落實(shí)穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，并通過合理的財(cái)務(wù)控制手段和財(cái)務(wù)杠桿，使公司保持適度的負(fù)債水平和合理的現(xiàn)金流量。 ⑶統(tǒng)籌現(xiàn)金來源，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理總部財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的資金結(jié)算和資金余缺調(diào)劑。為符合條件的子公司提供內(nèi)部資金借款，以及向銀行借款提供擔(dān)保。 ⑵ 集團(tuán)公司對外投資 須按公司章程和上市公司規(guī)則有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟蠼M織實(shí)施； 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 2 ⑶各類 子公司的投資行為均須按照《浙江中大集團(tuán)股份有限公司投資管理制度》和公司章程規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后才能實(shí)施。本制度所指擔(dān)保包括信用擔(dān)保和資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保。 ⑶ 子公司為其控制的二級子公司提供擔(dān)保，必須經(jīng)過該公司 董事會批準(zhǔn)并由該公司董事長簽字。 ⑷
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