浙江某某集團股份有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 23:16 本頁面
【文章內容簡介】 從事證券、期貨類和對外提供服務等其他經(jīng)營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內，并應保證資金用于主營業(yè)務。期貨公司的客戶保證金管理應嚴格按照證監(jiān)會及交易所的有關規(guī)定進行專項管理，嚴 禁挪用客戶保證金和為客戶透支保證金行為。期貨公司不得超越經(jīng)營范圍從事期貨自營業(yè)務以及未經(jīng)集團公司批準的其他經(jīng)營和投資業(yè)務。一一一 投資項目資金管理投資項目資金的籌集集團公司和各類子公司根據(jù)公司章程和《浙江中大集團股份有限公司投資管理制度》等有關規(guī)定，經(jīng)批準實施的投資項目資金列入公司資金預算計劃，由實施投資項目的公司的財務部門具體負責項目資金籌措。投資項目資金的使用6 / 14⑴設立分、子公司和對外參股、收購外部企業(yè)股權等股權投資，應當根據(jù)內部有關制度規(guī)定和公司章程中的權限規(guī)定進行審批，實施投資行為的公司的財務部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團公司批準的還需憑集團公司的批準意見，尚可支付投資款。⑵除中大集團投資公司外，各類子公司一般不得從事委托貸款、購買債券、股票、基金等短期投資活動，每年年初由集團公司辦公會議確定當年短期投資總額度，財務部門應根據(jù)所批準的投資內容、投資金額控制付款。⑶購置房屋、汽車，生產企業(yè)購置機器設備資金使用按照本制度第四章“ 資產管理” 規(guī)定執(zhí) 行。 第四章 資產管理一一一 本制度所稱資產是指固定資產、無形資產和其他資產。資產管理的目的是保證公司資產安全，提高資產使用效率。一一一一 資產管理的重點是對各項資產的取得、資產的處置和資產日常管理進行的管理和控制。一一一一 資產管理執(zhí)行《浙江中大集團股份有限公司資產管理辦法》的規(guī)定。第五章 成本控制和費用管理一一一一 成本控制不僅局限于對成本項目的事中和事后控制，而應對經(jīng)濟業(yè)務的所有環(huán)節(jié)進行事先控制和全過程控制。一一一一 成本控制應結合企業(yè)經(jīng)營目標實行預算管理。一一一一 成本費用控制應遵守《浙江中大集團股份有限公司成本費用管理辦法》的規(guī)定。7 / 14一一一一 集團各類子公司應根據(jù)自身行業(yè)特點并結合各自經(jīng)營目標，對原材料、商品采購，工程項目招投標和結算、費用管理等制定具體的成本管理內部控制制度，并嚴格執(zhí)行。 第六章 稅務管理一一一一 依法納稅是企業(yè)的義務。集團公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財務人員應切實樹立依法經(jīng)營，按規(guī)納稅的觀念。企業(yè)財務人員要熟練掌握有關稅務政策，積 極參與公司的投資、資產重組、股權轉讓等經(jīng)濟業(yè)務，對公司的各項經(jīng)濟活動進行稅收籌劃，為企業(yè)經(jīng)營服務。一一一一 公司決策層要積極利用財務人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢，對相關經(jīng)濟業(yè)務與財務人員進行共同磋商，以達到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負擔的目的。一一一一 加強與稅務部門的聯(lián)系，及時足額履行納稅申報義務。第七章 信用和風險管理一一一一 信用風險管理的主要目的是：樹立中大集團誠信經(jīng)營理念，控制和防范企業(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)長期健康發(fā)展。一一一一一 信用風險管理的主要內容：1一 客戶資信管理。建立和完善重要客戶的信息資料庫，信息覆蓋逐步從外貿領域向其它產業(yè)領域拓展。在收集和積累信息的基礎上對各種信息資料進行歸類和分析，根據(jù)需要做出評估，為 集團內各經(jīng)營企業(yè)有關決策人員及時了解掌握重要的客戶信息，避免和減少由于客戶信用產生的交易風險，降低經(jīng)營成本提供依據(jù)。2一 對相關業(yè)務的信用風險控制。8 / 14重點加強對商品經(jīng)營、工程項目等發(fā)生的賒銷和各類預付款項的事前控制管理和對外投資、合作項目中對合資合作單位資信狀況評估和評價。所有的賒銷放帳業(yè)務和對外支付預付款項必須根據(jù)授權權限和規(guī)定的審批程序進行。集團內部企業(yè)信用評價和內部授信。逐步建立和完善內部企業(yè)信用評價體系。按照市場化運行的基本原則，引入和參照金融機構和外部企業(yè)的先進評估方法，建立一套適合本集團企業(yè)特點、較科學的內部信用評估指標體系和方法。為集團公司戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理服務。一一一一一 信用風險管理部設在集團公司財務管理總部。主要負責集團信用風險管理的日常管理以及保險和
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