浙江某某集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-22 23:16:16 本頁面
【正文】 集團(tuán)內(nèi)部信息反饋和預(yù)警糾錯(cuò)機(jī)制，促進(jìn)中大集團(tuán)提高整體管理水平。⑷子公司除為集團(tuán)公司和其控制的二級子公司提供擔(dān)保外，不得為無關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他單位和自然人提供任何形式的擔(dān)保。本制度所指擔(dān)保包括信用擔(dān)保和資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保。為符合條件的子公司提供內(nèi)部資金借款，以及向銀行借款提供擔(dān)保。2一 資金管理⑴根據(jù)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點(diǎn)，制定和落實(shí)穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，并通過合理的財(cái)務(wù)控制手段和財(cái)務(wù)杠桿，使公司保持適度的負(fù)債水平和合理的現(xiàn)金流量。各類子公司在遵守本制度基礎(chǔ)上，可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際情況制定具體的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。一一一 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是：追求股東利益最大化和最佳現(xiàn)金流量，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，促進(jìn)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。一一一 財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是：以資金管理為核心，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制一一一 為充分體現(xiàn)以產(chǎn)權(quán)為依托的新型母子公司關(guān)系，從維護(hù)出資人的資本權(quán)益和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司總體目標(biāo)出發(fā)，同時(shí)有利于各類子公司按照公司治理原則進(jìn)行經(jīng)營和管理， 集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行“會計(jì)政策 統(tǒng)一制定，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)獨(dú)立核算” 的相對集中的財(cái)務(wù)管理體制。⑵建立有效的現(xiàn)金流向分級管理責(zé)任機(jī)制和控制體系，對現(xiàn)金流向的合法、合規(guī)性進(jìn)行審核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運(yùn)用的效率和效益。3．投資管理⑴投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機(jī)器設(shè)備、物資等實(shí)物資產(chǎn)以及以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán) 和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行的各種長期、短期投資行為；利用自有資金或借款進(jìn)行基本建設(shè)、購買大型固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等行為也作為投資管理。⑵集團(tuán)公司為各類子公司因經(jīng)營需要提供借款擔(dān)保必須經(jīng)董事會授權(quán)的代表人簽字同意，擔(dān)?？傤~應(yīng)控制在業(yè)經(jīng)股東大會批準(zhǔn)并授權(quán)董事會的擔(dān)保額度內(nèi)。5．財(cái)務(wù)組織管理主要是集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置，財(cái)務(wù)主管人員的選派以及財(cái)務(wù)人員的考核、管理。（二） 各類子公司的職責(zé)權(quán)限1．根據(jù)國家和內(nèi)部制度有關(guān)規(guī)定組織會計(jì)核算，真實(shí)、完整反映本單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3 / 14 第三章 資金管理一一一 資金管理的原則1．效益優(yōu)先原則。加 強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理，集 團(tuán)公司及各類子公司特別是資金密集型企業(yè)和資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)，應(yīng)定期編制和及時(shí)修正資金需求和支付進(jìn)度計(jì)劃。供融資擔(dān)保的，內(nèi)部授信額度內(nèi)的擔(dān)保以及各類子公司上存到集團(tuán)公司的存款所對應(yīng)的擔(dān)保貸款，免收擔(dān)保費(fèi)。集團(tuán)公司及各類子公司應(yīng)不斷強(qiáng)化現(xiàn)金流向的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，自覺遵守各項(xiàng)內(nèi)部管理制度和現(xiàn)金流管理責(zé)任合同的有關(guān)約束條款。一一一 集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌管理各類子公司除正常經(jīng)營或項(xiàng)目開發(fā)所需要的資金以外的閑余資金一般應(yīng)集中上存到集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。2．集團(tuán)公司對各類子公司提供借款或擔(dān)保金額原則上控制在內(nèi)部授信額度內(nèi)。2．進(jìn)出口企業(yè)確因擴(kuò)大經(jīng)營或投資需要而資金不足的，可以向集團(tuán)公司借款或由集團(tuán)公司提供擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)融資，集團(tuán)公司提供借款和擔(dān)?？傤~，不得超過集團(tuán)公司對該企業(yè)年度內(nèi)部信用評估確定的授信額度。從事房地產(chǎn)開發(fā)的項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)所開發(fā)項(xiàng)目的項(xiàng)目資金預(yù)算，每月制定詳細(xì)的資金籌集方案和還款計(jì)劃并報(bào)告上一級主管企業(yè)。期貨公司的客戶保證金管理應(yīng)嚴(yán)格按照證監(jiān)會及交易所的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)管理，嚴(yán) 禁挪用客戶保證金和為客戶透支保證金行為。⑵除中大集團(tuán)投資公司外，各類子公司一般不得從事委托貸款、購買債券、股票、基金等短期投資活動，每年年初由集團(tuán)公司辦公會議確定當(dāng)年短期投資總額度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)所批準(zhǔn)的投資內(nèi)容、投資金額控制付款。一一一一 資產(chǎn)管理的重點(diǎn)是對各項(xiàng)資產(chǎn)的取得、資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)日常管理進(jìn)行的管理和控制。一一一一 成本費(fèi)用控制應(yīng)遵守《浙江中大集團(tuán)股份有限公司成本費(fèi)用管理辦法》的規(guī)定。企業(yè)財(cái)務(wù)人員要熟練掌握有關(guān)稅務(wù)政策，積 極參與公司的投資、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)。一一一一一 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容：1一 客戶資信管理。8 / 14重點(diǎn)加強(qiáng)對商品經(jīng)營、工程項(xiàng)目等發(fā)生的賒銷和各類預(yù)付款項(xiàng)的事前控制管理和對外投資、合作
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