浙江xx集團股份有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-30 15:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 劃并報集團公司財務管理總部。 （五） 其他經(jīng)營公司資金管理 從事證券、期貨類和對外提供服務等其他經(jīng)營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內(nèi)，并應保證資金用于主營業(yè)務。 期貨公司的客戶保證金管理應嚴格按照證監(jiān)會及交易所的有關(guān)規(guī)定進行專項管理，嚴禁挪用客戶保證金和為客戶透支保證金行為。 期貨公司不得超越經(jīng)營范圍從事期貨自營業(yè)務以及未經(jīng)集團公司批準的其他經(jīng)營和投資業(yè)務。 （六） 投資項目資金管理 投資項目資金的籌集 浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 6 集團公司和各類子公司根據(jù)公司章程和《浙江中大集團股份有限公司投資管理制度》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準實施的投資項目資金列入公司資金預 算計劃，由實施投資項目的公司的財務部門具體負責項目資金籌措。 投資項目資金的使用 ⑴設立分、子公司和對外參股、收購外部企業(yè)股權(quán)等股權(quán)投資，應當根據(jù)內(nèi)部有關(guān)制度規(guī)定和公司章程中的權(quán)限規(guī)定進行審批， 實施投資行為的公司的 財務部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團公司批準的還需憑集團公司的批準意見，尚可支付投資款。 ⑵ 除中大集團投資公司外，各類子公司一般不得從事委托貸款、購買債券、股票、基金等短期投資活動，每年年初由集團公司辦公會議確定當年短期投資總額度，財務部門應根據(jù)所批準的投 資內(nèi)容、投資金額控制付款。 ⑶ 購置房屋、汽車，生產(chǎn)企業(yè)購置機器設備資金使用按照本制度第四章“資產(chǎn)管理”規(guī)定執(zhí)行。 第四章 資產(chǎn)管理 第十條 本制度所稱資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。資產(chǎn)管理的目的是保證公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。 第十一條 資產(chǎn)管理的重點是對各項資產(chǎn)的取得、資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)日常管理進行的管理和控制。 第十二條 資產(chǎn)管理執(zhí)行《浙江中大集團股份有限公司資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定。 第五章 成本控制和費用管理 第十三條 成本控制不僅局限于對成本項目的事中和事后控制，而應對經(jīng)濟業(yè)務的所有環(huán)節(jié)進行事先控制和全 過程控制。 浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 7 第十四條 成本控制應結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標實行預算管理。 第十五條 成本費用控制應遵守《浙江中大集團股份有限公司成本費用管理辦法》的規(guī)定。 第十六條 集團各類子公司應根據(jù)自身行業(yè)特點并結(jié)合各自經(jīng)營目標，對原材料、商品采購，工程項目招投標和結(jié)算、費用管理等制定具體的成本管理內(nèi)部控制制度，并嚴格執(zhí)行。 第六章 稅務管理 第十七條 依法納稅是企業(yè)的義務。集團公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財務人員應切實樹立依法經(jīng)營，按規(guī)納稅的觀念。企業(yè)財 務人員要熟練掌握有關(guān)稅務政策，積極參與公司的投資、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟業(yè)務，對公司的各項經(jīng)濟活動進行稅收籌劃，為企業(yè)經(jīng)營服務。 第十八條 公司決策層要積極利用財務人員對稅收政策的熟知優(yōu)勢，對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務與財務人員進行共同磋商，以達到合理節(jié)稅或避免不必要稅收負擔的目的。 第十九條 加強與稅務部門的聯(lián)系，及時足額履行納稅申報義務。 第七章 信用和風險管理 第二十條 信用風險管理的主要目的是：樹立中大集團誠信經(jīng)營理念，控制和防范企業(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)長期健康發(fā)展。 第二十一條 信用風險管理的主要內(nèi)容： 1． 客戶資信管理。 建立和完善重要客戶的信息 資料庫，信息覆蓋逐步從外貿(mào)領(lǐng)域向其它產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域拓展。在收集和積累信息的基礎(chǔ)上對各種信息資料進行歸類和分析，根據(jù)需要做出評估，為集團內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)有關(guān)決策人員及時了解掌握重要的客戶信息，避浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 8 免和減少由于客戶信用產(chǎn)生的交易風險，降低經(jīng)營成本提供依據(jù)。 2． 對相關(guān)業(yè)務的信用風險控制。 重點加強對商品經(jīng)營、工程項目等發(fā)生的賒銷和各類預付款項的事前控制管理和對外投資、合作項目中對合資合作單位資信狀況評估和評價。所有的賒銷放帳業(yè)務和對外支付預付款項必須根據(jù)授權(quán)權(quán)限和規(guī)定的審批程序進行。 集團內(nèi)部企業(yè)信用評價和內(nèi)部授信。 逐步 建立和完善內(nèi)部企業(yè)信用評價體系。按照市場化運行的基本原則，引入和參照金融機構(gòu)和外部企業(yè)的先進評估方法，建立一套適合本集團企業(yè)特點、較科學的內(nèi)部信用評估指標體系和方法。為集團公司戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理服務。 第二
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