集團股份有限公司資金管理制度匯編-wenkub
2023-04-28 03:33:34 本頁面
【正文】 其它支出；(八) 超出現(xiàn)金收支范圍的，通過銀行轉賬結算。通過發(fā)票（收據(jù)）與資金核對、貨品（勞務）與發(fā)票（收據(jù)）核對，分析資金收入的完整性、及時性。(三) 辦理收款。各單位應定期（年、月）根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售計劃、應收款項的預計回收額等資料，分項目預測資金收入情況。(四) 辦理支付。 結算會計依據(jù)掛帳的應付款項列出周付款計劃，報財務部門負責人審批，根據(jù)審批的周計劃，填制付款申請單，報主管會計、總會計師或單位負責人審批，履行完審批手續(xù)。(二) 支付審批。(六) 貨幣資金的保管與盤點清查不得是同一人。(二) 銀行預留印鑒不得由一人保管。第十條 建立資金報告制度，編制月度“資金計劃表”和“現(xiàn)金流量表”，進行資金運行情況分析，對本單位發(fā)生的重大資金變動事項及時報告，及時掌握資金流向、資金預算執(zhí)行動態(tài)及結果。第八條 審批人依據(jù)財務收支審批制度，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限；經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理資金業(yè)務。（四）公司各財務部門設資金管理崗，負責收集本單位所屬各部門、各科室的年（月）度資金計劃，編制本單位的年（月）度資金預算，提交公司資金預算管理委員會。（一）公司所屬各單位、各部門應加強資金收支業(yè)務的預算控制，根據(jù)實際情況上報年度資金預算。第二章 資金管理的基本原則和要求第四條 公司財務資產(chǎn)部與所屬各單位財務部門是會計核算、財務管理的職能管理部門，資金收支和保管業(yè)務均由公司財務資產(chǎn)部與所屬單位財務部門統(tǒng)一辦理。. . . .. .集團股份有限公司資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定結合公司實際情況，制定本制度。第五條 公司資金管理實行授權審批制度，根據(jù)公司整體管理需求進行授權，各單位必須在公司授權范圍內(nèi)進行資金管理、審批、結算。公司預算管理委員會匯總編報年度資金預算上報集團財務中心。（五）公司根據(jù)各單位（部門）年度、月度資金預算，經(jīng)預算管理委員會討論批準，下達月度資金計劃，是公司月度資金管理的指令性標準。各單位對于重大資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，防范貪污、侵占、挪用資金等行為發(fā)生。第十一條 嚴格資金管理崗位職責分工。(三) 網(wǎng)銀電子證書令牌不得由一人保管。(七) 貨幣資金的會計記錄與會計監(jiān)督不得是同一人。 公司領導及所屬各單位、各部門領導根據(jù)其職責和資金收支授權審批制度規(guī)定，按相關業(yè)務審批程序在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。(三) 支付復核。出納人員應當根據(jù)復核無誤的付款通知單及其他原始憑證，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。(二) 收入審核。根據(jù)現(xiàn)金繳款單、銀行存款進帳單和應收票據(jù)等結算單據(jù)，編制記帳憑證，辦理收款入帳。第三章 現(xiàn)金管理第十四條 公司辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務時，應嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則和本制度的規(guī)定。在合法、規(guī)范的前提下，運用金融結算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務。(二) 出納人員根據(jù)經(jīng)復核的記帳憑證支付現(xiàn)金，并監(jiān)督經(jīng)辦人員在記帳憑證上簽字。(三) 超過庫存限額的現(xiàn)金必須于當日（或銀行規(guī)定的時間）送交銀行。(二) 公司各財務部門應當每月定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，編制“現(xiàn)金盤點表”并由出納人員和盤點人員在表上簽字確認，確?，F(xiàn)金帳實相符，必須有其他財務人員在場監(jiān)盤，現(xiàn)金的盤點方式為實地盤點法。(二) 現(xiàn)金不得隨意存放，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的保險柜內(nèi)，其余應放入保險柜內(nèi)，保險柜必須設置在適當防盜和報警裝置的辦公室內(nèi)。第二十五條 審請備用金經(jīng)辦人據(jù)實填寫“借款單”，根據(jù)公司授權審批制度的規(guī)定程序履行相關審批手續(xù)后，在財務部門辦理申請借款手續(xù)。第二十七條 每月對備用金的使用及結存情況進行認真清收，對長期未沖銷的備用金應向財務部門主管領導匯報，提出相關處理意見。公司所屬各單位、各部門不得私自開設銀行帳戶，銀行帳戶實行集團公司統(tǒng)一審批管理。 銀行開戶手續(xù)必需由法定代表人或總會計師書面授權的財務人員直接到開戶行辦理，嚴禁通過私人代辦開戶手續(xù)。公司及所屬各單位、各部門所有銷售收入及其他收入來源都屬于統(tǒng)管資金范圍，統(tǒng)一轉入公司銀行“收入統(tǒng)管專戶”上。 撤銷銀行結算帳戶時，于集團公司批復后5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結算帳戶的申請，與開戶銀行核對銀行結算帳戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶許可證，由銀行核對無誤后辦理銷戶手續(xù)。第三十一條 銀行印鑒的管理：(一) 預留銀行印鑒實行分管辦法，其中個人名章由本人或其授權人保管，財務專用章由專人保管。保存預留印鑒的保險柜密碼要每月更換一次。(七) 公司所屬各單位、各部門根據(jù)實際情況，預留手寫簽名或電子簽名，但必須要有完備的安全防范措施。
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