【正文】 從而完成積單， 但絕對(duì)不允許未收委托設(shè)計(jì)定金就出其他設(shè)計(jì)方案圖紙。每周分兩次 (周一、周四 )及時(shí)將設(shè)計(jì)定金上交公司財(cái)務(wù)部，交款時(shí)須將整本收據(jù)帶回，收款的財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤（款項(xiàng)）后在存根聯(lián)上簽章確認(rèn)該款項(xiàng)已收齊。如客戶未交齊應(yīng)收設(shè)計(jì)定金數(shù)額，必須按實(shí)收金額開具收據(jù)，在收據(jù)上注明應(yīng)收、實(shí)收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財(cái)務(wù)部審核收取的設(shè)計(jì)定金是否符合公司規(guī)定比例。 ② 如交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)還予以贈(zèng)送了相應(yīng)的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預(yù)留訂金時(shí)發(fā)放的優(yōu)惠券等同時(shí)交回財(cái)務(wù)部。 優(yōu)惠預(yù)留訂金： ① 填寫《優(yōu)惠條件預(yù)留確認(rèn)單》 必須一式叁份，客戶一份，財(cái)務(wù)兩份。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼 。 12. 按國(guó)家規(guī)定繳納稅費(fèi)時(shí)，在保證流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會(huì)計(jì)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，核算出稅費(fèi)額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過(guò) 6000 元時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批、備案。設(shè)計(jì)師、市場(chǎng) （分）部 業(yè)務(wù)員印制名片費(fèi)用自理。 9. 每月固定費(fèi)用支出如交納租金、電費(fèi)、電話費(fèi)等，財(cái)務(wù)須核對(duì)已交款時(shí)間和應(yīng)交款時(shí)間，避免漏 交或重交，并保證按期交納不能拖延。 地區(qū) 金額（元 /人如行政辦公室未確定責(zé)任人，則由辦公室主任承擔(dān)，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔(dān)。 6. 辦公室主任須對(duì)車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用嚴(yán)格審核， 不允許發(fā)生車輛的洗車費(fèi)用和車輛違章罰款費(fèi) 用。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)、回鄉(xiāng)往來(lái)路費(fèi)及出租車費(fèi)，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費(fèi)，須由經(jīng)辦人詳細(xì)注明原因，辦公室主任進(jìn)行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 2. 由于責(zé)任人未按計(jì)劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責(zé)任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。 四、辦公費(fèi)、交通費(fèi)： 1. 所有車輛的過(guò)橋、過(guò)路費(fèi)必須詳細(xì)注明事由， 除行政、財(cái)務(wù)、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報(bào)銷巴士車費(fèi)等交通費(fèi)用。 ② 集團(tuán)員工住宿限額按不同地區(qū)分為： ③ 超出住宿限額標(biāo)準(zhǔn)部分由入住人自行承擔(dān)，除房費(fèi)以外的其他消費(fèi)一律不予報(bào)銷，開房費(fèi)發(fā)票時(shí)，必須附清單，否則不予報(bào)銷。除正常往來(lái)交通費(fèi)用外，一律不允許報(bào)銷其他項(xiàng)目的差旅交通費(fèi)。 ⑤ 出 差人員 (差旅費(fèi)自理者除外 )交通費(fèi)由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，出發(fā)分公司須及時(shí)將相關(guān)票據(jù)傳真集團(tuán)審計(jì)委，并及時(shí)在其當(dāng)月工資中扣除。借調(diào)的員工如未按公司要求和領(lǐng)導(dǎo)安排擅離職守，差旅費(fèi)不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。 ② 各大區(qū)總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長(zhǎng)途大巴、 火車等交通工具，不允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費(fèi)用由責(zé)任人自行承擔(dān)。公司只負(fù)擔(dān)馬董的飛機(jī)票款、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)，其他人員一律報(bào)銷火車硬臥及長(zhǎng)途大巴費(fèi)用。 特別強(qiáng)調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來(lái)視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購(gòu)買食物、煙酒、用． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．品等． ． 。 5. 各分公司召開員工生日會(huì)，嚴(yán)格遵守費(fèi)用上限為 40 元 /人的標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復(fù)予以支付，超出預(yù)算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 3. 客戶參觀樣板房（工地）、 裝修 課堂發(fā)生 的盒飯費(fèi)用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報(bào)銷。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見。 ② 招待的金額、事由。 二、餐費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 1. 分公司招待餐費(fèi)、中介好處費(fèi)（市場(chǎng)小區(qū)活動(dòng)除外）、禮品費(fèi)必須嚴(yán)格按照費(fèi)用審批權(quán)限簽批。 ⑥ 電視、電臺(tái)廣告必須要有制作單位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶），如有監(jiān)播 記錄的，同時(shí)提供監(jiān)播記錄。 ④ 收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)（刊立價(jià)，優(yōu)惠價(jià)或有無(wú)贈(zèng)送，優(yōu)惠原因、實(shí)付金額）及支付方式和支付期限。 ② 報(bào)刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準(zhǔn)備投放 廣告之前，一定要以書面報(bào)告的形式上報(bào)集團(tuán)營(yíng)管中心，審批同意后方可執(zhí)行。 3. 企劃部須將各期活動(dòng)、廣告賣點(diǎn)做出書面說(shuō)明交財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理備案（按月做出《賣點(diǎn)監(jiān)控表》交財(cái)務(wù)部與計(jì)劃部），財(cái)務(wù)部將活動(dòng)期間所簽訂合同與當(dāng)期賣點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審核，超出廣告賣點(diǎn)優(yōu)惠范圍的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。特別強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)部 在公司因小區(qū)開發(fā)領(lǐng)用的手提袋、宣傳手冊(cè)、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計(jì)入該小區(qū)的開發(fā)費(fèi)用，在整體方案中列出明細(xì)并按照總部核定價(jià)格列支費(fèi)用。 ② 市場(chǎng) （分）部 小區(qū)開發(fā)計(jì)劃根據(jù)整體開發(fā)費(fèi)用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營(yíng)管中心（吳副總裁）負(fù)責(zé)審批，備案（具體審批權(quán)限見 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權(quán)限的調(diào)整（之一）》 。 17 第八章：費(fèi)用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對(duì)特殊費(fèi)用支出進(jìn)行特別明確，具體費(fèi)用支出審批權(quán)限見《 **集審字015 號(hào)（ 20**）各分公司費(fèi)用支出審批權(quán)限明細(xì)的調(diào)整（之六）》 。復(fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 3. 三審 ：支付復(fù)核， 看 復(fù)核工作是否到位。同時(shí)附上有效的經(jīng)濟(jì)合同或與此相關(guān)的證明文件。 ⑦ 其他長(zhǎng)期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項(xiàng)目。 ⑤ 各類物品、設(shè)備的租賃費(fèi)用。 ③ 場(chǎng)地租金：?辦公區(qū)域 的房租、物業(yè)費(fèi)；?分部房租、物業(yè)費(fèi)；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場(chǎng) （分）部 進(jìn)駐小區(qū)的場(chǎng)地費(fèi)、管理費(fèi)等；?展會(huì)。 5. 各分公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，以下費(fèi)用報(bào)批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類廣告宣傳費(fèi)。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。 ⑤ 如遇特殊情況發(fā)票金額大于實(shí)付金額的，則以實(shí)付金額為準(zhǔn)，反之則須更換填寫有正確金額的發(fā)票方可報(bào)銷。 ③ 印章清楚，發(fā)票 為稅務(wù)部門發(fā)售的正式發(fā)票。 ① 所有發(fā)票必須填寫日期、購(gòu)貨單位、物品名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額，大小寫一致、正確，即填寫完整，不得涂改。同時(shí)發(fā)票背后必須有經(jīng)手人簽字，兩人共同經(jīng)辦的，需由經(jīng)辦人共同簽字認(rèn)可，交到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性和填寫的正確性，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。 三、報(bào)銷： 1. 每周二為公司現(xiàn)金報(bào)銷日，其他時(shí)間不予受理。 6. 集團(tuán)副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān) /副總監(jiān)、主任 /副主任、大區(qū)總裁嚴(yán)禁在分公司借款， 如確需借支款項(xiàng)， 必須事先請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，批示后方可支付并注明借支原因。每月 8 日、 15 日前財(cái)務(wù)集中清理當(dāng)月借款，無(wú)正當(dāng)借支理由或沒有及時(shí)銷帳的一律停止新的借支 并從當(dāng)月工資中予以扣除及至停發(fā)當(dāng)月工資，嚴(yán)禁分公司司機(jī)借支固定備用金。 3. 所有借支須并在三日內(nèi)報(bào)（銷）帳清銷。 員工因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的， 100 元以下不予借支，部門負(fù)責(zé)人因業(yè)務(wù)借支現(xiàn)金的，300 元以下不予借支。購(gòu)買時(shí)須持物品保管部門開具的 《出庫(kù)單》 到財(cái)務(wù)部交款，持收款收據(jù)領(lǐng)取所購(gòu)物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時(shí)，必須先報(bào)集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行審批備案。 5. 財(cái)務(wù)部一律不得到客戶家中或工地現(xiàn)場(chǎng)收取工程款。 ② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財(cái)務(wù)部，否則損失自負(fù)。會(huì)計(jì)、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在見到出納的第一時(shí)間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫(kù)，以確保資金的安全性，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項(xiàng)。 2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險(xiǎn)柜”。 四、 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等各種證照 等由行政辦公室統(tǒng)一保管，財(cái)務(wù)部配合行政辦公室進(jìn)行各項(xiàng)年檢工作。特別注意 《反賄賂協(xié)議》 、 《保密協(xié)議》 必須附在所有合同、協(xié)議原件后共同登記、保管。 如各分公司設(shè)有分部的，合同編號(hào)按以下方式編寫： 第 一分部： A20**0701A A20**0701B A20**0701C 第二分部： B20**0701A B20**0701B B20**0701C 第三分部： C20**0701A C20**0701B C20**0701C ……… .以此類推。 3. 預(yù)算書三級(jí) 審核制 —— 設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)工程量、單項(xiàng)計(jì)算；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)單價(jià)、工藝材料做法；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)小計(jì)、合計(jì) [經(jīng)設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理審核簽字后的預(yù)算書 ]；外設(shè)分部預(yù)算書的審核一律由經(jīng)理負(fù)責(zé)審核并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，財(cái)務(wù)部在收到預(yù)算書后須及時(shí)予以復(fù)核，如有問(wèn)題立即通知設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理。 ③ 如發(fā)生合同爭(zhēng)議，解決方式為法院 。 ① 合同文本中必填項(xiàng)目必須填寫完整、正確，不得涂改，空白 處要?jiǎng)澋?。 二、 裝修 合同的審核： 1. 裝修 合同一式叁份，客戶、財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理各一份，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管原始 裝修合同一套，合同執(zhí)行過(guò)程中的所有檔案管理由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)。 3. 財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格管理由 分公司 總經(jīng)理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理領(lǐng)取的收據(jù)及空白 裝修 合同，并及時(shí)核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。 11 第六章：合同管理 （附： 裝修 合同管理流程） 一、 裝修 合同的保管： 1. 空白 裝修 合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理，各 設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用時(shí)必須填寫 《 裝修 合同領(lǐng)用登記表》 ，并在簽單后及時(shí)交回 財(cái)務(wù)予以核銷；作廢的空白合同須及時(shí)交回，由財(cái)務(wù)部簽蓋“作廢”章，予以核銷。 四、 行政辦公室與財(cái)務(wù)部在同一辦公地點(diǎn)的分公司，所有物品出入庫(kù)必須財(cái)務(wù)聯(lián)簽。由辦公室及時(shí)填制 《低值易耗品報(bào)廢單》 ，詳細(xì)填列報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量、原價(jià)和使用單位，有殘值的應(yīng)列明殘值的多少和處理情況，以便進(jìn) 行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。 10 第五章：財(cái) 產(chǎn) 管 理 一、財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算清單批復(fù)件（根據(jù)審批權(quán)限）和發(fā)票，進(jìn)行款項(xiàng)支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財(cái)產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確?？铐?xiàng)劃撥的銀行手續(xù)費(fèi)均由匯款方支付，記入相應(yīng)費(fèi)用支出，不得從匯款總額中 支付。 6. 認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入、成本費(fèi)用支出，復(fù)核計(jì)劃助理交來(lái)的收付款控制表，嚴(yán)格按公司規(guī)定收取和撥付工費(fèi)，保證按客戶單獨(dú)記帳，收支清楚。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本票據(jù)應(yīng)注明開票金額，票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。 9 ② 財(cái)務(wù) 收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復(fù)寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽造，涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、挖補(bǔ)、跳號(hào)，單聯(lián)填開。 5. 財(cái)務(wù)收據(jù)及發(fā)票管理實(shí)行專人開票專人保管，發(fā)票丟失等由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 3. 出納公休前，須妥善安排工作，并留不超過(guò) 2021 元的備用金給會(huì)計(jì)，用于緊急款項(xiàng)的支付，上班時(shí)須將此款項(xiàng)及時(shí)核對(duì)收回 (備用金的給付與收回必須辦理交接手續(xù) )。 2. 每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定限額，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，月末再根據(jù)會(huì)計(jì)填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會(huì)計(jì)必須對(duì)實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金不定期進(jìn)行檢查。 二、資金管理： 1. 為了便于公司的資金管理各分公司應(yīng)建銀行存款流水帳和現(xiàn)金流水帳。 4. 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和記錄必須有完整的會(huì)計(jì)憑證。如客戶未交尾款，工隊(duì)的尾期工費(fèi)按公司規(guī) 定比例撥付，直至客戶交清尾期款后或是確認(rèn)客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 ④ 施工隊(duì)工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修金須按施工隊(duì)分別予以記錄，發(fā)生維修費(fèi)用須將實(shí)際維修金額按施工隊(duì)單獨(dú)記錄 (回歸到原施工隊(duì) )，在年底一次性沖轉(zhuǎn)，不得將所發(fā)生的維修費(fèi)直接沖抵原施工隊(duì)的單項(xiàng)工程維修金，更不得隨意沖抵工程質(zhì)量保證金。 帳頁(yè)設(shè)置同預(yù)收帳款一致，撥付工隊(duì)工費(fèi)時(shí)，除記入“工程施工 — 工費(fèi)”二級(jí)帳外，還需記入相應(yīng)客戶的 三級(jí)明細(xì)帳，“工程施工 — 工費(fèi) — （合同號(hào) /客戶名）”。 客戶工程施工完畢后，將該客戶的“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)入“工程結(jié)算收入”科目。 ① 收款： 收取定金及工程款記入“預(yù)收帳款 — 預(yù)留定金” 、“預(yù)收帳款 — 定金”或“其他應(yīng)付款 — 定金”、“預(yù)收帳款 — 工程款”二級(jí)帳 再根據(jù)具體客戶設(shè)置“預(yù)收帳款 — 工程款 (合同號(hào) /客戶姓名 )”三級(jí)明細(xì)帳，收到客戶首期款后將該客戶定金轉(zhuǎn)入工程款。 2. 按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行科目設(shè)置及帳務(wù)處理。 7 第四章：帳 務(wù)、資金管理 一、帳務(wù)設(shè)置： 1. 所有帳目都是公司的正式帳，均須按照規(guī)章制度執(zhí)行，真實(shí)的反映分公司的收支狀況，原 始單據(jù)不允許重復(fù)記帳，不允許白條入帳，庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款分別記帳。 ，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。 ，按時(shí)填寫、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。 9. 負(fù)責(zé)獎(jiǎng)金以及公司材料款、結(jié)算款的發(fā)放工作，嚴(yán)格審查各