裝飾裝修公司財務管理制度匯編-文庫吧資料
2024-08-18 16:23本頁面
【正文】 同期水平作一對比說明。 將會計審核后的報銷單交給公司經理審核并簽字，若公司經理外出，由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽；216。 報銷人在報銷單上注明報銷原因、報銷金額、報銷用途、報銷時間、還款期限等事項；216。第四節(jié) 報銷管理規(guī)定一、報銷流程216。第三節(jié) 出納崗位規(guī)定一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等。5. 財務人員應當會同行政部門人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。3. 財務人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向公司經理書面報告，請求查明原因，作出及時處理。第二節(jié) 財務管理細則一、 財務工作管理1. 財務人員工作調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。三、 定期進行公司資產的盤點，確保資產實際存量與帳列數(shù)字相符。第四章 財務管理規(guī)定第一節(jié) 財務部門工作規(guī)定一、 依年度財務計劃，辦理有關銀行款項和往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。2. 發(fā)票：發(fā)票管理同收據(jù)管理。，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣；必要時，詳細注明余額組成內容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年”字樣，結轉以后的空白行格，包括不結轉余額的帳戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷；三、 結帳結帳是指結算各種帳簿記錄，首先應將本期內所發(fā)生的經濟業(yè)務計入有關帳簿；本期內所有的轉帳業(yè)務，應編成記帳憑證計入有關帳簿，以調整帳簿記錄，在全部業(yè)務登記入帳的基礎上，應結算所有的帳簿。 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向；216。 經濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；216。2． 記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿。 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；216。 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳；216。 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；216。 2. 憑證采用收、付、轉憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制。要求出納、會計人員基本素質較高，必須專職，不得兼做公司以外的其他工作，應具有扎實的財務專業(yè)理論知識、熟練使用計算機和財務軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)道德。216。第一章 基礎工作的建立一、 公司財務部門人員職責216。第三條 企業(yè)財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。Xxxxxxxxx有限公司
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