裝飾裝修公司財務(wù)管理制度匯編-文庫吧資料
2024-08-18 16:23本頁面
【正文】 同期水平作一對比說明。 將會計審核后的報銷單交給公司經(jīng)理審核并簽字，若公司經(jīng)理外出，由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽；216。 報銷人在報銷單上注明報銷原因、報銷金額、報銷用途、報銷時間、還款期限等事項；216。第四節(jié) 報銷管理規(guī)定一、報銷流程216。第三節(jié) 出納崗位規(guī)定一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等。5. 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同行政部門人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。3. 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向公司經(jīng)理書面報告，請求查明原因，作出及時處理。第二節(jié) 財務(wù)管理細(xì)則一、 財務(wù)工作管理1. 財務(wù)人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。三、 定期進(jìn)行公司資產(chǎn)的盤點，確保資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字相符。第四章 財務(wù)管理規(guī)定第一節(jié) 財務(wù)部門工作規(guī)定一、 依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行款項和往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。2. 發(fā)票：發(fā)票管理同收據(jù)管理。，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格，包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，畫一條斜線注銷或蓋戳注銷；三、 結(jié)帳結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計入有關(guān)帳簿；本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證計入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄，在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向；216。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；216。2． 記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿。 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；216。 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；216。 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；216。 2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制。要求出納、會計人員基本素質(zhì)較高，必須專職，不得兼做公司以外的其他工作，應(yīng)具有扎實的財務(wù)專業(yè)理論知識、熟練使用計算機(jī)和財務(wù)軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)道德。216。第一章 基礎(chǔ)工作的建立一、 公司財務(wù)部門人員職責(zé)216。第三條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。Xxxxxxxxx有限公司
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