裝飾裝修公司財務(wù)管理制度匯編(參考版)
2024-08-16 16:23本頁面
【正文】 五、對外工作1. 每月稅務(wù)報稅、繳稅工作和工商年檢工作；2. 按時納稅、交費，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會計承擔(dān)，及時向公司經(jīng)理提示國家有關(guān)財經(jīng)方面的新規(guī)定，未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財務(wù)狀況。日報的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等。記帳憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會計科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等；3. 審核收據(jù)、發(fā)票和支票。第二節(jié) 會計崗位職責(zé)一、保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料；二、記帳和報表1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿；2. 根據(jù)會計核算政策和會計科目使用管理規(guī)定及時進行帳務(wù)處理，登記總帳、多欄帳和二級、三級明細帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；3. 根據(jù)報表管理規(guī)定每月按時編制并上報各種財務(wù)報表，如《員工工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》；4. 根據(jù)財務(wù)軟件管理規(guī)定進行電算化帳務(wù)處理；三、審核1. 審核原始憑證。對于未及時收回余款的，應(yīng)及時打電話催款，安裝工上門收取余款。并管理好各種票據(jù)：如裝飾材料進貨單據(jù)，人工費用?？蛻襞湄?，開材料出庫單。3. 日常的開銷，沒有發(fā)票不能登帳，不合法、不真實的原始憑證不能報銷。四、制單與記賬1. 根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓單不得超過2個工作日；2. 負責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)；3. 每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》；4. 月末與會計核對本月發(fā)生額及累計余額，做到帳證、帳實、帳帳相符。二、收款嚴格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù)，收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)?，認真清點，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負；收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據(jù)（合同）編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號，同時將有關(guān)資料輸入計算機，做到及時準(zhǔn)確無誤。三、 收入分析：本公司收入的確認標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制，對主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進行明細分析，將收入與產(chǎn)值作一對比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。第五節(jié) 財務(wù)分析為了規(guī)范財務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及效果，切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定；一、 財務(wù)分析報告：從產(chǎn)值、收入、費用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動作一簡單評價，并與上月及
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