【正文】 實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。支出憑證大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。行政部每月借取備用金用于支付本月零星開支，并于當(dāng)月報(bào)銷沖帳。第十四章費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定一、借款借款人填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理、副經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全后付款。退款的辦理程序：項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)工程部經(jīng)理、副總理、財(cái)務(wù)依次審核后方可退款。三、退款的規(guī)定和程序工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。第十三章 記賬規(guī)則及工作程序一、基本原則我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。四、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。二、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。四、各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類。二、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用，并征得副總經(jīng)理書面同意。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管、蓋章。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財(cái)務(wù)部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開票金額，整理后作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。二、有價(jià)票證有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。第九章 貨幣資金管理辦法一、銀行存款由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。二、保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門計(jì)算的工資及提成，統(tǒng)一制工資表。自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月810日發(fā)放結(jié)算工資。第八章 薪酬制度一、一般程序以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工。結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及其附件，即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。第七章 工程款項(xiàng)收取流程一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：中期款的收取：按合同各期及增減項(xiàng)變更收取工程款。五、每日下午4：30開始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。第六章出納員崗位職責(zé)一、收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無(wú)誤。九、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表及領(lǐng)導(dǎo)需要的數(shù)據(jù)。七、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符。五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯總各部門交來的合同，根據(jù)各部門及行政部門報(bào)送的原始資料按時(shí)、準(zhǔn)確編制工資及提成表。四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。確保記帳及時(shí)、賬賬相符。第五章 會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，正確編制會(huì)計(jì)憑證。第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷憑證填寫的差旅費(fèi)報(bào)銷單；出差申請(qǐng)單；正式發(fā)票：（住宿費(fèi)提供不超過標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際發(fā)生的合法有效票據(jù)，出差補(bǔ)貼不需要發(fā)票只需按標(biāo)準(zhǔn)填寫、車船費(fèi)按批準(zhǔn)的交通工具提供實(shí)際發(fā)生的合法有效票據(jù)）。第四章支付報(bào)銷憑證規(guī)范第一條 裝飾材料采購(gòu)結(jié)算憑證正式發(fā)票；入庫(kù)單；經(jīng)工程部驗(yàn)收合格簽字齊全的入庫(kù)單采購(gòu)申請(qǐng)單；委托書：需結(jié)算現(xiàn)金或公轉(zhuǎn)私的。第二條 原始憑證粘貼規(guī)范：(一）原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用公司統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單等相關(guān)單據(jù)；(二）原始憑證應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同費(fèi)用項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起；(三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬，實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超過審批金額的，需要單獨(dú)書面說明原因。招待費(fèi)審批管理：各部門因業(yè)務(wù)需要接待的，須事前填寫招待費(fèi)費(fèi)審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批后方可實(shí)施，特殊情況可以先電話請(qǐng)示同意后補(bǔ)手續(xù)。部門經(jīng)理以上人員提交副總經(jīng)理簽字的出差申請(qǐng)單到綜合部備案，特殊情況電話請(qǐng)示副總經(jīng)理同意的應(yīng)辦理事后補(bǔ)簽字手續(xù)。工程進(jìn)度款支付：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后付款，如預(yù)先借支工程款的，待工程完成后，填寫工程進(jìn)度請(qǐng)款單，沖銷借支。第五篇：裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；第二章流程管理裝飾材料的采購(gòu)：經(jīng)手人申請(qǐng)由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購(gòu)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)。工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷。裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號(hào)，專款專用不得挪用。裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度5裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度最根本的一條是專款專用，許多本來做的還不錯(cuò)的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因?yàn)榘杨A(yù)收裝飾款用到其它地方，而不是專款用在裝飾項(xiàng)目上。第五節(jié)處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月月薪的1倍。第四條、公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用