建筑公司財務(wù)管理制度匯編(參考版)
2025-04-15 12:38本頁面
【正文】 自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。 積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。 凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強造成，于當(dāng)月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。 業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報業(yè)務(wù)主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每月不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。 應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財務(wù)部門負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收。第五章 應(yīng)收賬款管理制度本制度所稱應(yīng)收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任。出納人員、會計人員和財務(wù)部門負責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查明原因，及時向上級報告。銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)?，F(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。會計人員和財務(wù)部門負責(zé)人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結(jié)賬。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當(dāng)日逐筆登記入賬，并在記完當(dāng)日最后一筆時結(jié)出余額。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入一般應(yīng)在當(dāng)天送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應(yīng)的確保安全的措施。定期存款也應(yīng)取得對賬單進行核對，至少每季度二次。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員應(yīng)當(dāng)對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進行核對，不得只核對余額。出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1