銷售公司財務(wù)管理制度匯編(參考版)
2025-04-22 01:03本頁面
【正文】 完美DOC格式整理 。 (一)會計憑證類: (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年 (二)會計帳簿類： (1)、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年 (2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15年 (3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年 (三)會計報表類： (1)、主要財務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析） 3年 (2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年 (3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久 (四)其他類： (1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久 (2)、財務(wù)成本計劃 3年 (3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本制度從XX年開始執(zhí)行?！ ”巨k法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還?！ 」緝?nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 會計檔案的借用。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準(zhǔn)，并報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行?！ 嫏n案應(yīng)當(dāng)在會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管?！ ∝攧?wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記?！ ”竟镜臅嫏n案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料?！ ∽ⅲ轰N售分公司未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位?！ 嫏n案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒?！ ?，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。 ，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人?！ ?，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。必須是堅持“收支兩條線”的原則。 分公司出納的崗位職責(zé) 、認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度?！ ??！ ??！ ?；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符?！ 。瑫r以身作則組織與帶好分公司財務(wù)隊伍，將分公司財務(wù)工作做好?！ 。⒔M織好分公司財務(wù)每月的工作小結(jié)會,總結(jié)分公司財務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務(wù)部?！ ?、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系?！ ?，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。 、登記總賬、核對明細(xì)賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部?！ ?確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性?！ ∑?、崗位職責(zé) 分公司財務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)?！ ∠聦俑麂N售分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人定期向總部財務(wù)審計部述職，在日常財務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新，提高公司財務(wù)管理水平，鼓勵多提合理化建議。 下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進(jìn)行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機(jī)關(guān)處理。下屬各銷售分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司總部財務(wù)審計部經(jīng)理提名，報股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘任或解聘。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進(jìn)行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴(yán)防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和提單。如下表： 出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。第一種：客戶自提。存貨出庫流
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1