國有公司財務(wù)管理制度匯編(參考版)
2025-04-15 02:13本頁面
【正文】 技術(shù)資料分享 。第七章 附則第二十九條 本制度由財資部負(fù)責(zé)起草、解釋、修訂。 第二十八條 財務(wù)會計報表必須由董事長、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責(zé)任。第二十六條 會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。（三）簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計分別保管。第二十四條 出納人員的職責(zé)：（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第二十二條 公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實分開管理）。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。第十九條 會計機(jī)構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理。第十八條 審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核、審批”三級審核制?第三章 財務(wù)收支審批制度第十六條 公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定
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