【正文】 不允許未收委托設計定金就出其他設計方案圖紙。每周分兩次 (周一、周四 )及時將設計定金上交公司財務部，交款時須將整本收據(jù)帶回，收款的財務人員核對無誤（款項）后在存根聯(lián)上簽章確認該款項已收齊。如客戶未交齊應收設計定金數(shù)額，必須按實收金額開具收據(jù)，在收據(jù)上注明應收、實收和欠款金額，并由客戶親筆簽字，財務部審核收取的設計定金是否符合公司規(guī)定比例。 ② 如交納優(yōu)惠預留訂金時還予以贈送了相應的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預留訂金時發(fā)放的優(yōu)惠券等同時交回財務部。 優(yōu)惠預留訂金： ① 填寫《優(yōu)惠條件預留確認單》必須一式叁份，客戶 一份，財務兩份。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設計 （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財務部密碼 。 12. 按國家規(guī)定繳納稅費時，在保證流動資金周轉(zhuǎn)的前提下，由分公司會計根據(jù)稅務規(guī)定，核算出稅費額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過 6000 元時上報集團審計委審批、備案。設計師、市場 （分）部 業(yè)務員印制名片費用自理。 9. 每月固定費用支出如交納租金、電費、電話費等，財務須核對已交款時間和應交款時間，避免漏交或重交，并保證按 期交納不能拖延。 地區(qū) 金額（元 /人如行政辦公室未確定責任人，則由辦公室主任承擔，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔。 6. 辦公室主任須對車輛保養(yǎng)、維修費用嚴格審核， 不允許發(fā)生車輛的洗車費用和車輛違章罰款費用。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷手機費、回鄉(xiāng)往來路費及出租車費，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費，須由經(jīng)辦人詳細注明原因，辦公室主任進行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 2. 由于責任人未按計劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務或因責任人原因造成需要緊急處理的事務而發(fā)生的交通費由責任人承擔。 四、辦公費、交通費： 1. 所有車輛的過橋、過路費必須詳細注明事由， 除行政、財務、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷巴士車費等交通費用。 ② 集團員工住宿限額按不同地區(qū)分為： ③ 超出住宿限額標準部 分由入住人自行承擔，除房費以外的其他消費一律不予報銷，開房費發(fā)票時，必須附清單，否則不予報銷。除正常往來交通費用外，一律不允許報銷其他項目的差旅交通費。 ⑤ 出 差人員 (差旅費自理者除外 )交通費由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標準的，出發(fā)分公司須及時將相關票據(jù)傳真集團審計委，并及時在其當月工資中扣除。借調(diào)的員工如未按公司要求和領導安排擅離職守，差旅費不予報銷，由個人自理。 ② 各大區(qū)總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長途大巴、火車等交通工具，不 允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費用由責任人自行承擔。公司只負擔馬董的飛機票款、機場建設費，其他人員一律報銷火車硬臥及長途大巴費用。 特別強調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領導干部購買食物、煙酒、用． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．品等． ． 。 5. 各分公司召開員工生日會，嚴格遵守費用上限為 40 元 /人的標準，財務部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復予以支付，超出預算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 3. 客戶參觀樣板房（工地）、 裝修 課堂發(fā)生的盒飯費用，必須有 兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報銷。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見。 ② 招待的金額、事由。 二、餐費及業(yè)務招待費： 1. 分公司招待餐費、中介好處費（市場小區(qū)活動除外）、禮品費必須嚴格按照費用審批權限簽批。 ⑥ 電視、電臺廣告必須要有制作單位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶），如有監(jiān)播記錄的，同時提供監(jiān) 播記錄。 ④ 收費的標準（刊立價，優(yōu)惠價或有無贈送，優(yōu)惠原因、實付金額）及支付方式和支付期限。 ② 報刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準備投放廣告之前，一定要以 書面報告的形式上報集團營管中心，審批同意后方可執(zhí)行。 3. 企劃部須將各期活動、廣告賣點做出書面說明交財務部和計劃助理備案（按月做出《賣點監(jiān)控表》交財務部與計劃部），財務部將活動期間所簽訂合同與當期賣點進行嚴格審核，超出廣告賣點優(yōu)惠范圍的，由責任人自行承擔。所有項目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報審計委審批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。特別強調(diào)市場部在公司因小區(qū)開發(fā)領 用的手提袋、宣傳手冊、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計入該小區(qū)的開發(fā)費用，在整體方案中列出明細并按照總部核定價格列支費用。 ② 市場 （分）部 小區(qū)開發(fā)計劃根據(jù)整體開發(fā)費用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營管中心（吳副總裁）負責審批，備案（具體審批權限見 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權限的調(diào)整（之一）》 。 17 第八章：費用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對特殊費用支出進行特別明確，具體費用支出審批權限見《 **集審字015 號（ 20**）各分公司費用支出審批權限明細的調(diào)整（之六）》 。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 3. 三審 ：支付復核， 看 復核工作是否到位。同時附上有效的經(jīng)濟合同或與此相關的證明文件。 ⑦ 其他長期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項目。 ⑤ 各類物品、設備的租賃費用。 ③ 場地租金：?辦公區(qū)域的房租、物業(yè)費；? 分部房租、物業(yè)費；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場 （分）部 進駐小區(qū)的場地費、管理費等；?展會。 5. 各分公司財務部必須嚴格審核各項費用支出，以下費用報批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類廣告宣傳費。所有項目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報集團審計委審批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。 ⑤ 如遇特殊情況發(fā)票金額大于實付金額的，則以實付金額為準，反之則須更換填寫有正確金額的發(fā)票方可報銷。 ③ 印章清楚，發(fā)票為稅務部門發(fā)售的正 式發(fā)票。 ① 所有發(fā)票必須填寫日期、購貨單位、物品名稱、數(shù)量、單位、單價、金額，大小寫一致、正確，即填寫完整，不得涂改。同時發(fā)票背后必須有經(jīng)手人簽字，兩人共同經(jīng)辦的，需由經(jīng)辦人共同簽字認可，交到財務部審核報銷票據(jù)的真實性和填寫的正確性，報分公司總經(jīng)理批準后，財務部予以報銷。 三、報銷： 1. 每周二為公司現(xiàn)金報銷日，其他時間不予受理。 6. 集團副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān) /副總監(jiān)、主任 /副主任、大區(qū)總裁嚴禁在分公司借款， 如確需借支款項， 必須事先請示集團審計委，批示后方可支付并注明借支原因。每月 8 日、 15 日前財務集中清理當月借款，無正當借支理由或沒有及時銷帳的一律停止新的借支并從當月工資中予以 扣除及至停發(fā)當月工資，嚴禁分公司司機借支固定備用金。 3. 所有借支須并在三日內(nèi)報（銷）帳清銷。 員工因業(yè)務借支現(xiàn)金的， 100 元以下不予借支，部門負責人因業(yè)務借支現(xiàn)金的，300 元以下不予借支。購買時須持物品保管部門開具的 《出庫單》 到財務部交款，持收款收據(jù)領取所購物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時，必須先報集團審計委進行審批備案。 5. 財務部一律不得到客戶家中或工地現(xiàn)場收取工程款。 ② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財務部，否則損失自負。 會計、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在見到出納的第一時間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫，以確保資金的安全性，財務人員必須及時催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項。 2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時，應由會計代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險柜”。 四、 公司營業(yè)執(zhí)照等各種證照 等由行政辦公室統(tǒng)一保管，財務部配合行政辦公室進行各項年檢工作。特別注意 《反賄賂協(xié)議》 、 《保密協(xié)議》 必須附在所有合同、協(xié)議原件后共同登記、保管。 如各分公司設有分部的，合同編號按以下方式編寫： 第一分部： A20**0701A A20**0701B A20**0701C 第二分部： B20**0701A B20**0701B B20**0701C 第三分部： C20**0701A C20**0701B C20**0701C ……… .以此類推。 3. 預算書三級審核制 —— 設計師負 責工程量、單項計算；設計 （分）部 經(jīng)理負責單價、工藝材料做法；財務部負責小計、合計 [經(jīng)設計師、設計 （分）部 經(jīng)理審核簽字后的預算書 ]；外設分部預算書的審核一律由經(jīng)理負責審核并承擔相關責任，財務部在收到預算書后須及時予以復核，如有問題立即通知設計 （分）部 經(jīng)理。 ③ 如發(fā)生合同爭議，解決方式為法院 。 ① 合同文本中必填項目必須填寫完整、正確，不得涂改，空白 處要劃掉 。 二、 裝修 合同的 審核： 1. 裝修 合同一式叁份，客戶、財務部和計劃助理各一份，財務部負責保管原始 裝修合同一套，合同執(zhí)行過程中的所有檔案管理由計劃助理負責。 3. 財務部須嚴格管理由 分公司 總經(jīng)理、設計（分）部經(jīng)理領取的收據(jù)及空白 裝修 合同，并及時核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。 11 第六章：合同管理 （附： 裝修 合同管理流程） 一、 裝修 合同的保管： 1. 空白 裝修 合同統(tǒng)一由財務部進行登記管理，各 設計 （分）部 領用時必須填寫 《 裝修 合同領用登記表》 ，并在簽單后及時交回財務予以核銷；作廢 的空白合同須及時交回，由財務部簽蓋“作廢”章，予以核銷。 四、 行政辦公室與財務部在同一辦公地點的分公司，所有物品出入庫必須財務聯(lián)簽。由辦公室及時填制 《低值易耗品報廢單》 ，詳細填列報廢低值易耗品的數(shù)量、原價和使用單位，有殘值的應列明殘值的多少和處理情況，以便進行相應會計處理。 10 第五章：財 產(chǎn) 管 理 一、財務部根據(jù)預算清單批復件（根據(jù)審批權限）和發(fā)票，進行款項支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財產(chǎn)安全和核算準確?？铐梽潛艿你y行手續(xù)費均由匯款方支付，記入相應費用支出，不得從匯款總額中支付。 6. 認真監(jiān)督、控制、核算每個工程的收入、成本費用支出，復核計劃助理交來的收付款控制表，嚴格按公司規(guī)定收取和撥付工費，保證按客戶單獨記帳，收支清楚。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后，每本票據(jù)應注明開票金額，票據(jù)存根聯(lián)應作為會計檔案進行歸類保管。 9 ② 財務 收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽造，涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、挖補、跳號，單聯(lián)填開。 5. 財務收據(jù)及發(fā)票管理實行專人開票專人保管，發(fā)票丟失等由責任人負全責。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。 3. 出納公休前，須妥善安排工作，并留不超過 2021 元的備用金給會計，用于緊急款項的支付，上班時須將此款項及時核對收回 (備用金的給付與收回必須辦理交接手續(xù) )。 2. 每日下班時保險柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當日收款應當日存入銀行，月末再根據(jù)會計填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會計必須對實有庫存現(xiàn)金不定期進行檢查。 二、資金管理： 1. 為了便于公司的資金管理各分公司應建銀行存款流水帳和現(xiàn)金流水帳。 4. 各項經(jīng)濟業(yè)務的核算和記錄必須有完整的會計憑證。如客戶未交尾款，工隊的尾期工費按公司規(guī)定比例撥付，直至客 戶交清尾期款后或是確認客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進行結(jié)轉(zhuǎn)。 ④ 施工隊工程質(zhì)量保證金、單項工程維修金須按施工隊分別予以記錄，發(fā)生維修費用須將實際維修金額按施工隊單獨記錄 (回歸到原施工隊 )，在年底一次性沖轉(zhuǎn)，不得將所發(fā)生的維修費直接沖抵原施工隊的單項工程維修金，更不得隨意沖抵工程質(zhì)量保證金。 帳頁設置同預收帳款一致，撥付工隊工費時，除記入“工程施工 — 工費”二級帳外，還需記入相應客戶的三級明細帳，“工程 施工 — 工費 — （合同號 /客戶名）”。 客戶工程施工完畢后，將該客戶的“預收帳款”轉(zhuǎn)入“工程結(jié)算收入”科目。 ① 收款： 收取定金及工程款記入“預收帳款 — 預留定金” 、“預收帳款 — 定金”或“其他應付款 — 定金”、“預收帳款 — 工程款”二級帳 再根據(jù)具體客戶設置“預收帳款 — 工程款 (合同號 /客戶姓名 )”三級明 細帳，收到客戶首期款后將該客戶定金轉(zhuǎn)入工程款。 2. 按工程施工企業(yè)會計核算方法進行科目設置及帳務處理。 7 第四章：帳 務、資金管理 一、帳務設置： 1. 所有帳目都是公司的正式帳，均須按照規(guī)章制度執(zhí)行，真實的反映分公司的收支狀況，原始單據(jù)不允許重復記 帳，不允許白條入帳，庫存現(xiàn)金和銀行存款分別記帳。 ，不斷健全、完善公司財務制度和會計制度。 ，按時填寫、上報財務報表。 9. 負責獎金以及公司材料款、結(jié)算款的發(fā)放工作，嚴格審查各項支出數(shù)據(jù)無誤。