【正文】 財(cái)務(wù)部索?。?，每月月底詳細(xì)統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)師簽約排行榜，同時(shí)上報(bào)公司經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等 相關(guān)部門。 4. 填寫設(shè)計(jì)師簽約日?qǐng)?bào)表，并上報(bào)公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理，以便財(cái)務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時(shí)安排施工隊(duì)。 2. 根據(jù)設(shè)計(jì)部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、報(bào)價(jià)等）建立工程檔案并進(jìn)行編號(hào)。 6. 文檔管理：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工合同在使用過程中所有信息的匯集與存檔，其中包括施工合同購(gòu)買記錄、施工合同領(lǐng)用記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及每月 10 日前必須完成的上月施工合同使用 情況匯總表。 三 、內(nèi)容 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù) 情況和庫存情況，每三個(gè)月購(gòu)買一次，所購(gòu)空白合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。 第六章 其他管理規(guī)定 第一節(jié) 合同管理規(guī)定 一、目的 嚴(yán)格管理工程施工合同文本的購(gòu) 買、使用、保存，杜絕施工合同文本管理上的漏洞給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 五、資產(chǎn)管理 根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行登記、入帳、保管、檢查等管理工作，做到帳帳、帳實(shí)相符。收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時(shí)入帳，登記簿的記錄是否齊全等 ； 4. 審核日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記帳。員工報(bào)銷或借款的內(nèi)容是否完整，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等； 2. 審核記帳憑證。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 一、 保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料； 二、 記帳和報(bào)表 1. 根據(jù)帳簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置帳簿； 2. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算政策和會(huì)計(jì)科目使用管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記總帳、多欄帳和二級(jí)、三級(jí)明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符； 3. 根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費(fèi)用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》 ； 4. 根據(jù)財(cái)務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化帳務(wù)處理； 三、工資管理 根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報(bào)公司經(jīng)理審核。 五 、 工資管理 1. 根據(jù)工資管理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資，編制工資表，交給會(huì)計(jì)審核； 2. 根據(jù)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理審核后的工資表，進(jìn)行工資發(fā)放。 三、 付款 嚴(yán)格按公司的成本費(fèi)用支出管理規(guī)定和借款、報(bào)銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。 附表：會(huì)計(jì)檔案的保管期限 檔案名稱 保管期限 一、會(huì)計(jì)憑證類 1． 原始憑證、記帳憑證 15 年 2．銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 年 二、會(huì)計(jì)帳簿類 1．日記帳 15 年 其中現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 2．明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15 年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 1．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào) 3 年 2．月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 15 年 3．年度會(huì)計(jì)報(bào)表 永久 四、其他類 1．會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè) 25 年 2．財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3 年 3．主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 第五章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 第一節(jié) 出納崗位職責(zé) 一、 保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料 。 ：根據(jù)會(huì)計(jì)檔案保存期限，有會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；有會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由本公司財(cái)務(wù)人員和總部財(cái)務(wù)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 ：凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔；財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù) 責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料按類別、按順序立卷登記；會(huì)計(jì)檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。 第八節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定 企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)會(huì)議等各種會(huì)計(jì)資料。 十一、資產(chǎn)的出租與外借 公司資產(chǎn)的出租與外借，應(yīng)由管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，并制定契約，其內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)、稅負(fù)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。 凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個(gè)人負(fù)責(zé)按原價(jià)賠償 ，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報(bào)廢。 八、資產(chǎn)增置手續(xù) 公司新增置的資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”，經(jīng)管理部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，同時(shí)計(jì)入“資產(chǎn)登記卡”，一式三份，財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門各一份；財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門核對(duì)“資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)。盤點(diǎn)后編制“公司資產(chǎn)盤存單”，一式三份，注明盤虧原因，公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、管理部門各留一份，管理部門對(duì)于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明原因，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)。 三、資產(chǎn)的管理 公司資產(chǎn)必須按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行分類，由指定部門指定人員負(fù)責(zé)管理，其管 理及保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門制定，同時(shí)應(yīng)有使用記錄，凡與公司事務(wù)無關(guān)的一律不準(zhǔn)使用，否則，費(fèi)用由經(jīng)手人自付。 三、 收入分析：本公司收 入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制， 對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進(jìn)行明細(xì)分析 ，將收入與產(chǎn)值作一對(duì)比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。 第六節(jié) 財(cái)務(wù)分析 為了規(guī)范財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定； 一、 財(cái)務(wù)分析報(bào)告：從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤(rùn) 、現(xiàn)金流量等方面對(duì)公司本月的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作一簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)，并與上月及同期水平作一對(duì)比說明。 5. 借款人將審核完的借款單交給出納，由借款人簽字并領(lǐng)款。 3. 將填寫好的借款單交給會(huì)計(jì)審核并簽字。 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、 借款流程 1. 借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單。 4. 一次性報(bào)銷金額在 2021 元或以上，必須提前一天通知出納準(zhǔn)備資金。 2. 報(bào)銷時(shí)必須先沖以前借款，沖完借款時(shí)方可支付現(xiàn)金。 第四節(jié) 報(bào)銷管理規(guī)定 一、 報(bào)銷流程 ? 報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單； ? 報(bào)銷人在報(bào)銷單上注明報(bào)銷原因、報(bào)銷金額、報(bào)銷用途、報(bào)銷時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)； ? 將填寫好的報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)審核并簽字； ? 將會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷單交給公司經(jīng)理審核并簽字，若公司經(jīng)理外出，由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款 后補(bǔ)簽； ? 報(bào)銷人將審核完的報(bào)銷單交給出納，由報(bào)銷人簽字并領(lǐng)款； 在費(fèi)用報(bào)銷單上 注明 報(bào)銷原因、 所購(gòu)物品的名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)等并附上正 式發(fā)票和入庫單 。 五、 處罰辦法 出現(xiàn)下列情形之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的 1—— 3 倍： 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的； 2. 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的； 3. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項(xiàng)的； 4. 利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的； 5. 保留帳外款項(xiàng)或以個(gè)人名義存入銀行的； 6. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的； 二、 有下列情形之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以解聘： 7. 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 8. 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； 9. 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； 10. 利用職務(wù)之便，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； 1. 弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； 2. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 3. 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的； 第三節(jié) 出納崗位規(guī)定 一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶 出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ? 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； ? 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ? 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； ? 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； ? 結(jié)算起點(diǎn)為 2021 元； ? 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須審核“匯款通知單”； ，逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符； 產(chǎn)、辦公用品及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； ? 庫存現(xiàn)金限額為 2021 元，超過部分應(yīng)及時(shí)存入銀行； ? 不得坐支現(xiàn)金； ? 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提??； 四、 銀行存款管理 加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 二、 現(xiàn)金管理 《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。 5. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同行政部門人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 3. 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司經(jīng)理書面報(bào)告，請(qǐng)求 查明原因，作出及時(shí)處理。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、 財(cái)務(wù)工作管理 1. 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 三、 定期進(jìn)行公司 資產(chǎn)的