【正文】 施工階段 (詳見工程管理規(guī)定 ) 計(jì)劃助理③ 客服部 選派工隊(duì)、監(jiān)察員 退回設(shè)計(jì) (分 )部 預(yù)交底、圖紙審查 安排四方交底 設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用、登記 財(cái)務(wù)部① 客 戶② 立卷 ,復(fù)印 審查 ,存檔 工程部負(fù)責(zé)人 審核預(yù)算 /圖紙 14 第七章：收、付款規(guī)定 一、收款： 1. 所有款項(xiàng)的收付必須通過財(cái)務(wù)部，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行。 三、其他合同檔案： 1. 所有合同（除 裝修 合同、施工隊(duì)工程承包協(xié)議）、協(xié)議及其有效附件等在其執(zhí)行過程中原件需保存在財(cái)務(wù)部，并予以登記（具體見行政管理規(guī)定）。 ④ 合同簽約代理人必須為設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理、分公司總經(jīng)理。 2. 裝修 合同填寫內(nèi)容的正確性和規(guī)范性由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核， 特別是客戶必填項(xiàng)目的落實(shí)情況 ，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求設(shè)計(jì)（分）部修改，確認(rèn)無誤且首期款全額收取后方可將合同下發(fā)。 2. 財(cái)務(wù)人員必須按月核對(duì) 設(shè)計(jì) （分）部 當(dāng)月領(lǐng)用的空白 裝修 合同，合同丟失必須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理交接時(shí)財(cái)務(wù)人員必須在離職登記表上注明其領(lǐng)用的合同是否已全部交回（接）并簽字。 三、 每月底財(cái)務(wù)部與行政辦公室共同進(jìn)行物品清點(diǎn)，如有丟失、損壞，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。所有往來款項(xiàng)均須記入 《分公司往來明細(xì)表》 按月上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委。 ④ 開具發(fā)票須根據(jù)簽訂的 裝修 合同，屬 于公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開具正式發(fā)票，屬于服務(wù)性代購業(yè)務(wù)的，須在保證收取管理費(fèi)的情況下開具，除此之外不得開具。 ① 所購發(fā)票、收據(jù)由出納進(jìn)行編號(hào)，領(lǐng)用登記，未使用和正在使用的由出納負(fù)責(zé)保管，設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用的收據(jù)由設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，使用完畢后交會(huì)計(jì)審核及保管。 4. 支票由分公司財(cái)務(wù)部出納統(tǒng)一保管，需對(duì)外出具支票時(shí)，由出納填寫，須填寫開票日期、金額（大小寫）、收款單位，由會(huì)計(jì)復(fù)核并在票根簽字后，交分公司總經(jīng)理審核后用于支付 ,支票領(lǐng)用人領(lǐng)取支票時(shí)，須在支票根上簽字；已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。出納必須登記現(xiàn)金流水本，將每一筆收入、支出 (費(fèi)用報(bào)銷及借款 )，按憑單序號(hào) 順序如實(shí)記錄，每天計(jì)算現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，如出現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)、短款，須當(dāng)時(shí)做帳務(wù)處理，并在三天內(nèi)找出原因。 3. 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)規(guī)定的核算及帳戶設(shè)置規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)核算和管理，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)收支的記錄和核算。 ③ 稅金： 撥付工隊(duì)工費(fèi)須扣除相應(yīng)的工程承包稅金，各分公司按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和公司的要求進(jìn)行代扣代繳和納稅申報(bào) 。 退設(shè)計(jì)定金時(shí)，從該客戶預(yù)收工程款中以紅字沖減或從其“其他應(yīng)付款 定金 ” 中調(diào)出。注意帳本登記和報(bào)表編制的合理性、收入與費(fèi)用的配比性，所得稅的核算按國家規(guī)定的比例執(zhí)行。 、財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì)的管理工作，隨時(shí)提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。 8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進(jìn)行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核 對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)。 二、出納： 1. 隸屬（直接上級(jí)）：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì) 2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象 ,嚴(yán)守公司機(jī)密。 11. 負(fù)責(zé)保管分公司財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)印章。 7. 負(fù)責(zé)各類費(fèi)用、支出歸集、整理、匯總，認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入成本、費(fèi)用支出，如實(shí)、準(zhǔn)確地核算、反映公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用，按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)公司各項(xiàng)內(nèi)控報(bào)表。 5. 負(fù)責(zé)分公司費(fèi)用支出的審核工作，審核出納填制的憑證，對(duì)不符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正并及時(shí)上報(bào)。 5 第三章：崗位職責(zé) 一、財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì)： 1. 隸屬 (直接上級(jí) )：集團(tuán)審計(jì)委、分公司總經(jīng)理。 四、 分公司無權(quán)辭退財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員的辭退必須由分公司總經(jīng)理簽署意見上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)后方可。 四、 根據(jù)分公司業(yè)務(wù)需要及實(shí)際情況，綜合考核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作表現(xiàn)和專業(yè)技能，可任命財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行確定，報(bào)集團(tuán)行政與人力資源管理中心備案。 1 ****裝飾裝修工程集團(tuán) 財(cái) 務(wù) 系 統(tǒng) 管 理 匯 編 2 目 錄 目 錄 ......................................................................................................... 2 第一章：部門設(shè)置 ...................................................................................... 3 第二章：招募及解聘 .................................................................................. 4 第三章：崗位職責(zé) ...................................................................................... 5 第四章：帳 務(wù)、資金管理 ......................................................................... 7 第五章：財(cái)產(chǎn)管理 .................................................................................... 10 第六章：合同管理 .................................................................................... 11 裝修 合同管理流程 ..................................................................................13 第七章：收、付款規(guī)定 ........................................................................... 14 第八章：費(fèi)用支出規(guī)定 ........................................................................... 17 第九章：工程收、付款規(guī)定 ................................................................... 22 第十章 工隊(duì)管理 ...................................................................................... 33 第十一章：工資、提成規(guī)定 ................................................................... 37 第十二章：財(cái)務(wù)紀(jì)律 ................................................................................ 49 第十 三 章 財(cái)務(wù)工作交接說明及清單 .................................................... 52 財(cái)務(wù)部必填表格目錄 （ 20**年 8 月版） ............................................56 財(cái)務(wù)工作流程 （ 20**年 8 月版） .......................................................55 3 第一章：部門設(shè)置 一、 分公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置為 2 人，會(huì)計(jì)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）、出納各一人。 4 第二章：招募及解聘 一、 財(cái)務(wù)人員須為財(cái)務(wù)專業(yè)畢業(yè)，持有國家規(guī)定的 《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》 ，具有高度的責(zé)任心和主動(dòng)工作的精神，細(xì)致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。 五、 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 /會(huì)計(jì)、出納離職或更換須至少提前一個(gè)月以書面形式向分公司總經(jīng)理、集團(tuán)審計(jì)委提交申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理交接手續(xù)。 2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象 ,嚴(yán)守公司機(jī)密。對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)審計(jì)委報(bào)告，對(duì)不準(zhǔn)確的記載，不完整的原始憑證給予退回，并要求按照公司制度的規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充。 8. 復(fù)核計(jì)劃部的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)核算，按公司規(guī)定比例進(jìn)行工程款的收取和撥付工作。 6 12. 協(xié)助分公司總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)管理工作，隨時(shí)提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。 3. 虛心學(xué)習(xí)，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。若發(fā)生短缺，屬出納員責(zé)任經(jīng)查實(shí)后要進(jìn)行賠償。 9. 負(fù)責(zé)獎(jiǎng)金以及公司材料款、結(jié)算款的發(fā)放工作，嚴(yán)格審查各項(xiàng)支出數(shù)據(jù)無誤。 ，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。 2. 按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行科目設(shè)置及帳務(wù)處理。 客戶工程施工完畢后，將該客戶的“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)入“工程結(jié)算收入”科目。 ④ 施工隊(duì)工程質(zhì)量保證金、單項(xiàng)工程維修金須按施工隊(duì)分別予以記錄，發(fā)生維修費(fèi)用須將實(shí)際維修金額按施工隊(duì)單獨(dú)記錄 (回歸到原施工隊(duì) )，在年底一次性沖轉(zhuǎn)，不得將所發(fā)生的維修費(fèi)直接沖抵原施工隊(duì)的單項(xiàng)工程維修金，更不得隨意沖抵工程質(zhì)量保證金。 4. 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和記錄必須有完整的會(huì)計(jì)憑證。 2. 每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，月末再根據(jù)會(huì)計(jì)填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會(huì)計(jì)必須對(duì)實(shí)有庫存現(xiàn)金不定期進(jìn)行檢查。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 9 ② 財(cái)務(wù) 收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復(fù)寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽造，涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開、挖補(bǔ)、跳號(hào)，單聯(lián)填開。 6. 認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入、成本費(fèi)用支出，復(fù)核計(jì)劃助理交來的收付款控制表，嚴(yán)格按公司規(guī)定收取和撥付工費(fèi)，保證按客戶單獨(dú)記帳，收支清楚。 10 第五章：財(cái) 產(chǎn) 管 理 一、財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算清單批復(fù)件（根據(jù)審批權(quán)限）和發(fā)票，進(jìn)行款項(xiàng)支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財(cái)產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。 四、 行政辦公室與財(cái)務(wù)部在同一辦公地點(diǎn)的分公司，所有物品出入庫必須財(cái)務(wù)聯(lián)簽。 3. 財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格管理由 分公司 總經(jīng)理、設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理領(lǐng)取的收據(jù)及空白 裝修 合同，并及時(shí)核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。 ① 合同文本中必填項(xiàng)目必須填寫完整、正確，不得涂改，空白 處要?jiǎng)澋?。 3. 預(yù)算書三級(jí) 審核制 —— 設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)工程量、單項(xiàng)計(jì)算；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)單價(jià)、工藝材料做法；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)小計(jì)、合計(jì) [經(jīng)設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理審核簽字后的預(yù)算書 ]；外設(shè)分部預(yù)算書的審核一律由經(jīng)理負(fù)責(zé)審核并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，財(cái)務(wù)部在收到預(yù)算書后須及時(shí)予以復(fù)核，如有問題立即通知設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理。特別注意 《反賄賂協(xié)議》 、 《保密協(xié)議》 必須附在所有合同、協(xié)議原件后共同登記、保管。 2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險(xiǎn)柜”。 ② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財(cái)務(wù)部，否則損失自負(fù)。購買時(shí)須持物品保管部門開具的 《出庫單》 到財(cái)務(wù)部交款，持收款收據(jù)領(lǐng)取所購物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時(shí)，必須先報(bào)集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行審批備案。 3. 所有借支須并在三日內(nèi)報(bào)（銷）帳清銷。 6. 集團(tuán)副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān) /副總監(jiān)、主任 /副主任、大區(qū)總裁嚴(yán)禁在分公司借款， 如確需借支款項(xiàng)， 必須事先請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，批示后方可支付并注明借支原因。同時(shí)發(fā)票背后必須有經(jīng)手人簽字，兩人共同經(jīng)辦的，需由經(jīng)辦人共同簽字認(rèn)可，交到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷票據(jù)的真實(shí)性和填寫的正確性，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。 ③ 印章清楚，發(fā)票 為稅務(wù)部門發(fā)售的正式發(fā)票。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。 ③ 場(chǎng)地租金：?辦公區(qū)域 的房租、物業(yè)費(fèi)；?分部房租、物業(yè)費(fèi)；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場(chǎng) （分）部 進(jìn)駐小區(qū)的場(chǎng)地費(fèi)、管理費(fèi)等；?展會(huì)。 ⑦ 其他長(zhǎng)期合作及單筆涉及金額在 500 元以