【正文】 　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 　　　　　 制表：審核： 營銷財務(wù)部： 人力資源部： 公司領(lǐng)導(dǎo)： 第二十條．考評方法：駐外財務(wù)人員的工作職責(zé)考評采用按月雙向考評、按年度總考評的管理辦法。每缺一項資料沒存檔扣1分，管理混亂或更新不及時的，并承擔(dān)相關(guān)連帶責(zé)任；要建立完善的資料管理制度，資料出借要辦理相關(guān)手續(xù)等等。本項遲交（寄），；5根據(jù)《應(yīng)收帳款》及《未回款統(tǒng)計表》分析辦事處應(yīng)收帳款流動情況，超過三個月或超過正?；乜钪芷诘膽?yīng)收帳款應(yīng)及時與商場溝通跟蹤，了解情況，分析原因向辦事處經(jīng)理及公司匯報并及時跟蹤回款情況。本項目根據(jù)上交內(nèi)容考核。核算單據(jù)10不辦借支手續(xù)或借支手續(xù)不符合規(guī)定就借款的，每次扣3分，并負(fù)相關(guān)連帶的損失責(zé)任；本項考核扣完本項總分為止審核費用報銷單據(jù)合理性、合規(guī)性每次1分，準(zhǔn)確性；并負(fù)相關(guān)連帶責(zé)任；商場結(jié)算單復(fù)核的準(zhǔn)確性2分，及時性(從商場領(lǐng)回結(jié)算單至開票不能超過兩天)；貨品進(jìn)出倉單須制單人、倉管、收貨人簽字，必要時還需會計及經(jīng)理簽字。次月3日次月5日15財務(wù)報告（含相應(yīng)的報表）次月3日次月5日16費用支出報表單，現(xiàn)金出納帳簽字件本月28日次月5日三、分公司財務(wù)月度考核標(biāo)準(zhǔn)項目總分評分標(biāo)準(zhǔn)備注賬簿10帳簿設(shè)置不完整的，每缺一本扣2分；這兩項原則上扣完該項總分為止，但違反2點的，扣完本項分?jǐn)?shù)外可在本項總分范圍內(nèi)加扣考評總分?jǐn)?shù)客觀真實反映實際發(fā)生業(yè)務(wù)，入帳手續(xù)規(guī)范健全，每項每次2分；登記必須及時、規(guī)范，；期末核對帳帳、帳證、帳實相符性，并查明原因按規(guī)定在兩個星期內(nèi)進(jìn)行正確調(diào)整。10檔 案管 理、保管；（財務(wù)方面）；、客戶合同保管。第一十九條．考評細(xì)則：一、分公司財務(wù)月度考評總表辦事處：__________ 被考核人：___________ 考評所屬期間：__________________項目考核內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)帳 簿健全辦事處帳本設(shè)置，包括現(xiàn)金出納帳、現(xiàn)金日記帳、產(chǎn)品進(jìn)銷存帳（含專柜）、客戶（專柜）往來帳、其他應(yīng)收款明細(xì)帳、其他往來帳、固定資產(chǎn)及低值易耗品帳等等便于核算業(yè)務(wù)帳簿設(shè)置。，隨時掌握并核對銀行存款及利息。，認(rèn)真復(fù)核收、付款憑證，辦理現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)。第十七條 分公司出納員工作標(biāo)準(zhǔn)：1． 職責(zé)：，行政上接受分公司領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受總公司領(lǐng)導(dǎo)并對分公司財務(wù)主管負(fù)責(zé)，在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 負(fù)責(zé)當(dāng)天貨品銷售匯總、銷售金額的匯總、貨款的匯總及辦事處活動信息的匯總。2．工作要求：、型號、數(shù)量建立商品調(diào)撥明細(xì)賬。、入庫管理，保證公司資產(chǎn)的安全、完整。，負(fù)責(zé)發(fā)貨單據(jù)的審核和保管；并組織進(jìn)行實地盤點。，正確劃分費用種類，控制各項費用額度，嚴(yán)把費用開支關(guān)，嚴(yán)禁超預(yù)算開支各項費用，及時核銷各類費用。，協(xié)助分公司經(jīng)理制定分公司各項管理制度。5．具備較強(qiáng)的組織、管理、協(xié)調(diào)能力。第十四條 駐外財務(wù)人員基本素質(zhì)要求：1．堅持原則、奉公守法；維護(hù)公司利益，嚴(yán)守公司商業(yè)秘密。年回款＜500萬元的，未在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行工商注冊、稅務(wù)登記的市場以分公司為單位只設(shè)立財務(wù)統(tǒng)計1名。第十二條 會計年度自公歷*********第四章 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財務(wù)人員工作職責(zé)第十三條、財務(wù)人員配備與任免程序：1．分公司財務(wù)人員的配備與任免程序按照總部人力資源部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 一般原則第八條 會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。對庫存商品、銷售回款及債權(quán)等公司的各項財產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任、對分公司的一切違規(guī)違紀(jì)行為享有絕對的否決權(quán)，并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報。公司會計主體統(tǒng)一為“總公司——****公司”。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及本公司業(yè)務(wù)運作的實際情況，制定本制度。第二條 適用范圍：本制度適用于總公司及駐外銷售分公司、辦事處（以下簡稱分公司）。第四條 總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算中心，依法承擔(dān)辦理企業(yè)（含分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、人事管理以及工商、稅務(wù)注冊事務(wù)，擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動過程中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。第二章 管理目標(biāo)第七條 強(qiáng)化監(jiān)控力度，簡化核算程序，貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資產(chǎn)運營實行全過程控制的管理原則。第九條 財務(wù)管理模式是以實行“資金收支兩條線”、實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。2．年回款達(dá)800萬元以上且在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了工商注冊、稅務(wù)登記的重點市場以分公司為單位設(shè)立財務(wù)主管1名，助理會計（統(tǒng)計）1名，出納1名。如在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了工商注冊、稅務(wù)登記的市場，則以分公司為單位設(shè)立財務(wù)主管1名，出納1名。2．具備財經(jīng)類大專以上學(xué)歷，助理會計師或以上的專業(yè)技術(shù)職稱；出納人員具備中專以上學(xué)歷或相等學(xué)歷，掌握會計基礎(chǔ)知識，熟悉銀行結(jié)算制度。6．身體狀況良好。、星月和直營三個事業(yè)部日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)，協(xié)助分公司經(jīng)理搞好財務(wù)管理，參與分公司的營運管理。 負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)客戶結(jié)構(gòu)分析及分公司經(jīng)營利潤的分析。、指導(dǎo)和監(jiān)督分公司財務(wù)助理（統(tǒng)計）、出納及指導(dǎo)和監(jiān)督倉庫保管員的工作。，履行費用報銷審核權(quán)，對分公司費用的超支使用，履行絕對否決權(quán)，對違反公司財務(wù)管理規(guī)定的行為及時制止、糾正，對重大問題提出處理建議并上報總公司。，維護(hù)公司利益。，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。，負(fù)責(zé)存貨出庫單據(jù)的審核和保管，并定期進(jìn)行實地盤點。，根據(jù)總公司會計核算制度認(rèn)真復(fù)核收、付款憑證，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。每月底準(zhǔn)時與開戶銀行對賬，并制定銀行余額調(diào)節(jié)表。，敏感處理人事變動帶來的欠款，及時追收欠款。10核 算單 據(jù)1. 辦事處費用借支單手續(xù)合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性；102. 各項費用報銷單手續(xù)合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性；3. 商場結(jié)算單核算準(zhǔn)確性、完整性、及時性；4. 辦事處入出庫的貨單手續(xù)合規(guī)、完整性及時性。10帳 務(wù)抽 查；、準(zhǔn)確性、完整性，手續(xù)完備性。如沒核對，每項扣2分。進(jìn)出倉單一式三聯(lián)，倉管、會計、收貨人（退貨人）各執(zhí)一聯(lián)。106. 帳、報表、憑證之間的對應(yīng)關(guān)系必須合理。本項考核以呆帳比率、能否發(fā)現(xiàn)異常情況和跟蹤是否及時為標(biāo)準(zhǔn)。管理制度占2分。財務(wù)人員日常工作業(yè)績直接與本人當(dāng)月工資和獎金掛鉤。月度考評分四個等級：90分以上（含90分，下同）評為優(yōu)秀，獎勵150元/次；8589分（含89分，下同）評為良好，獎勵100元/次；7084分（含84分，下同）評為一般；70分以下（不含70分）評為不合格，罰款100元/次。第二十三條 會計記錄必須清晰，便于理解、檢查和使用。一式數(shù)聯(lián)的銷貨清單、退貨清單及貨款專用收款收據(jù)和普通收據(jù)等重要憑證必須套寫（或打?。?，并連續(xù)按序號填寫。凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額必須相符。支付退貨款時，必須取得對方的收款收據(jù)或匯款銀行的憑證，不得以紅字出庫單代替付款憑證。第二十五條、記賬憑證的規(guī)范：1．記帳憑證內(nèi)容填制必須齊全，書寫字體規(guī)范，字體只占1/2行寬。5．記帳憑證附件按自然張數(shù)計算，若原始憑證已注明附件張數(shù)，可只計算原始憑證本身。3．帳簿封面注明使用單位，帳簿名稱；扉頁有啟用表，之后是目錄表。7．帳簿登記錯誤，不得涂改、填粗、挖補、不得用藥水、涂液等消除字跡，應(yīng)采用紅筆劃線更正法進(jìn)行訂正，并加蓋更正人員私章。11．每一張賬頁登記完畢，應(yīng)結(jié)出月初至本頁末的余額及發(fā)生額，寫在本頁最后一行和下頁首行的金額欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁” 。15．總帳帳戶應(yīng)按月結(jié)計發(fā)生額和余額，摘要欄注明“本月合計” ；年終應(yīng)結(jié)計全年發(fā)生額和年末余額，摘要欄注明“本年合計” 。18．采用電算化核算的單位，應(yīng)當(dāng)確保和維護(hù)程序的安全，保證數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。5．移交人員辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接交人員要逐項點收。帳帳、帳實不一致時，由移交人員查明原因。、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。8．接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。帳戶一旦設(shè)立，則不得隨意更改。收入資金必須及時匯回總公司，任何人無權(quán)擅自動用。財務(wù)專用章由財務(wù)會計負(fù)責(zé)保管，經(jīng)辦人印章由出納或分公司負(fù)責(zé)人保管。銀行票據(jù)登記簿設(shè)置內(nèi)容包括序號、日期、摘要、票據(jù)種類、票據(jù)編號、領(lǐng)用人、金額、對方單位、領(lǐng)用單位、領(lǐng)用人簽字等。第三十五條 鑒別無誤后，