【導讀】行確定，報集團行政與人力資源管理中心備案。的責任心和主動工作的精神，細致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。和溝通能力，出納須具有一年以上財務工作經(jīng)驗且具有良好的溝通能力。團審計委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團審計委批準后方可。司總經(jīng)理、集團審計委提交申請，經(jīng)批準后方可辦理交接手續(xù)。經(jīng)理簽署意見并上報集團審計委核實交接手續(xù)及帳款無誤的情況下方予離職。利益和形象,嚴守公司機密。杜絕浪費，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績。務制度的行為進行糾正并及時上報。原始憑證，有權不予接受，并向公司負責人或集團審計委報告，對不準確的記載，出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項及有關資料。不一致時，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；

　　

【正文】 務部不得將施工費交付給無領款資格的其他任何人。特殊情況工長本人不能親自到財務部簽字領款的，須提前將其親筆簽名的授權委托書、被委托人身份證復印件及簽名交財務部備案，在規(guī)定撥付工費日由被委托人親自至公司財務部簽字領取。 ， 《收付款控制表》 和 《 工費撥付明細單》 一同傳遞到財務部 (具體撥款比例見計劃助理工作規(guī)定 )： 1) 工隊撥款基數(shù)為 打折（優(yōu)惠、贈送）前 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． 的基本裝修工程造價即原始基本裝修工程 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．造價， ． ． ． 計劃部、財務部在核算工隊撥款時，須將簽單的基本裝修工程造價還原為打折前 的金額，優(yōu)惠、贈送一律按所優(yōu)惠、贈送的內(nèi)容（價值）核算成為折扣。 2) 工隊撥款提點調(diào)整為原始基本裝修工程造價的 65%。 3) 簽單折扣高于 90 折（含）的，所有折扣由公司與施工隊 共同平均 分擔（ 簽 ． 單折扣指按原始工程報價打折與優(yōu)惠（贈送）項目按價值核算的折扣與 小區(qū)開發(fā)承諾給中間人的返點核算的折扣合計） ，簽單折扣低于 90 折的單，無論簽單折扣為多少，工隊承擔的折扣的比例一律（上限）為 5%（即無論公司給予客戶多少 28 折扣（優(yōu)惠），工隊最多承擔 5%，其余的全部由公司承擔）。 4) 首中期首、中期工費按原始基本裝修工程造價的 50%先行核算應 撥施工隊總款并按比例撥付，增減項款和水電結(jié)算款在尾期工費時一并進行結(jié)算，但以下兩種情況下，須及時予以調(diào)整： ? 正式合同簽定后尚未開工即發(fā)生增減變更的，如減項金額大于增項金額，須按增減變更后的基本裝修工程額予以核算撥付工費（如增項金額大于減項金額的，在尾期工費時一并進行結(jié)算）。 ? 中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達到工程造價的 10%， 須及時調(diào)整撥款比例，按增減變更后的工程造價進行核算。 5) 工程竣工結(jié)算后，根據(jù)工地評級，按不同比例予以撥付尾期工費。 6) 材料開取規(guī)定： ?首期應撥工費＝原始基本裝修工程造價簽定額 50% 30%，材料和現(xiàn)金分別為首期應撥工費的 70%和 30%。 ⅰ所開材料達到和超過首期應撥工費的 70%，則可撥付現(xiàn)金即為首期應撥工費－所開材料，首期工費可以全部開取材料，但不得超過首期應撥工費總額 ，超出部分須現(xiàn)金購買； ⅱ所開材料達到首期應撥工費的 70%的一半，則 30%現(xiàn)金部分可以全額撥付； ⅲ所開材料未達到首期應撥工費的 70%的一半，則按實開材料比例撥付現(xiàn)金。 施工隊開取材料須遵守規(guī)定比例，嚴禁出現(xiàn)超撥材料的情況發(fā)生，如違規(guī)操作超撥材料，由責任人承擔一切后果并處以嚴厲處罰。 ?中期應撥工費＝原始基本裝修工程造價簽定額 50% 30%，中期時可撥足應撥施工總款的 60%。中期開取材料必須嚴格控制在應撥工費的 70%以內(nèi)，超出須停止供料并及時通知工程部負責人到現(xiàn)場核實工程量，確認后方可開出材料并現(xiàn)金購 買，首期材料余留部分允許在中期補開一次，不得超出允許補開材料總額?？蛻粑唇磺逯衅诳睿┕り牪坏瞄_取中期材料。 ?開取中期材料時，須嚴格控制在應撥中期工費的 70%以內(nèi)，核算中期應撥工費時，須注意調(diào)整減項金額，即減項金額須從基本裝修工程造價中核減。 ?中期開料不得超過規(guī)定比例，超出部分現(xiàn)金購買，尾期工費中不允許開取材料，如因特殊原因確需開料的，須上報集團審計委審批備案，分公司工程部予以監(jiān)工地評級 撥 款 比 例 A級：精品樣板工程 65%－ 0%～ 5%共擔折扣 （ 60%－ 0%～ 5%共擔折扣＋ 5%單項維修金） B 級：優(yōu)良工程 62%－ 0%～ 5%共擔折扣 （ 57%－ 0%～ 5%共擔折扣＋ 5%單項維修金） C 級：合格工程 59%－ 0%～ 5%共擔折扣 （ 54%－ 0%～ 5%共擔折扣＋ 5%單項維修金） 29 控，計劃助理須在 《收付款控制表》 上注明原因及批準人。 7)應撥施工隊工費總額＝ 工程結(jié)算款－設計費－工程管理費－主材代購款－遠途施工 費－減項違約金）相應級別的撥款比例 實撥施工隊尾期工費 ＝ 應撥施工隊工費總額 － 首期已撥付工費－ 中期已撥付工費款 － 其他一切應由施工隊承擔的款項 如有客 戶未交尾期款或尾期給予優(yōu)惠的 工程結(jié)算款＝實收客戶款＋應收客戶款。 注：工程結(jié)算款為將工程實際結(jié)算金額根據(jù)折扣（包括優(yōu)惠 /贈送項目及物業(yè)返點核算的折扣）還原成未打折的原始基本裝修工程結(jié)算額。 8) 嚴格監(jiān)控工程超期情況， 落實對工隊的超期（違約責任）罰款 200 元 /天，并須在撥付尾款時將超期罰款情況填入 《收付款控制表》 ，注明 “超期天數(shù)”、“順延理由和憑證”、 “超期罰款金額”。 9) 客戶所交的減項違約金，不允許按比例撥付給施工隊。 10) 增減項款和水電結(jié)算款須在尾期工費中予以撥付，但中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達到工程造價的 10%，則須及時調(diào)整撥款比例。 11) 工程承包稅金必須扣除，扣稅標準按所在地稅務局規(guī)定比例，按應撥付工費減去材料款后的金額計算， 所有罰款及應由工隊承擔的其他款項一律在 稅后扣除。 12) 公司 的當期賣點，贈送凈化器、保潔、監(jiān)理、主材代金券等費用一律按本章第二 .3第③條規(guī)定的比例由公司與工隊共同承擔，包括市場小區(qū)活動中的給物業(yè)及介紹人的返點。 13) 工程管理費、 主 材代購款 不允許撥付給施工隊，遠途施工管理費須在撥付尾期工費時按比例予以撥付。 14) 正常撥款程序外的任何工隊借款、生活費、材料借支均不允許發(fā)生，公司代墊的物業(yè)押金等一切費用必須在首期工費中予以扣除。 4. 物業(yè)押金等一律由客戶自行支付，特殊情況由施工隊承擔，如由公司墊付，須由大區(qū)總裁批準，且公司墊付比例不得超過所交物業(yè)押金的 50%，并在該工程的首期撥款時必須予以扣回。 5. 嚴禁超撥款 (人工費及材料款 )，出現(xiàn)超拔款時，計劃助理與財務部共同承擔超拔款的金額。 ，即罰款只對工隊不對工地 ， 當期撥款不夠扣除的不予以撥付工費，待罰款扣齊后方可進行撥付。 ① 集團工程管理中心、大區(qū)總裁、分公司總經(jīng)理在各分公司檢查工地時對工隊的罰款必須連帶執(zhí)單監(jiān)察員及工程部負責人，不允許以任何理由推諉，財務部予以嚴格審核。 處 罰 人 提成（ +） 或 連帶處罰（ ） 30 工程部負責人 監(jiān)察員 監(jiān)察員 +15% 工程部負責人 +5% 15% 總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /總部 5% 15% ② 任何人均無權撤銷或更改罰款單，如確出現(xiàn)誤判，須由當事人書面提出撤消申請，詳細說明理由，由工程部負責 人填寫 《工地違約金撤消申請表》 ，并經(jīng)分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理簽署意見后報集團工程管理中心、集團審計委計劃審核部批準后方可撤銷或更改。 ③ 工地處罰須遵守 《施工隊工程承包協(xié)議》 和 《施工隊違約責任 (處罰 )條例》 ，計劃助理予以核對，如出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將由開單人補足差額部分，同時施工隊也須補足差額。施工隊罰款單獨核算，不得沖減工程成本。 7. 尾期款撥付規(guī)定： ① 工程竣工驗收，客戶簽署 《竣工驗收單》 和 《竣工工程量確認單》 并全額結(jié)算交清尾期款的 15 天后，經(jīng)客服回訪完畢沒有遺留問題，允許辦理撥款手續(xù)，先行撥付應撥尾款的 50%， 30 天后撥付余下的 50%，由計劃助理按規(guī)定上報審批后財務部給工隊撥付尾款。 ② 工程竣工驗收，客戶簽署 《竣工驗收單》 和 《竣工工程量確認單》 但拒交尾期款或未全額結(jié)算交清尾期款的，經(jīng)客服回訪沒有遺留問題，自簽署竣工驗收單 40日后給工隊撥付尾期工費的 50%并扣除客戶應結(jié)款項， 60 日后撥付剩余的 50%工費，待客戶交齊尾期款后給工長補撥。 ③ 工程竣工驗收，客戶簽署 《竣工驗收單》 ，但拒絕核驗竣工工程量（監(jiān)察員和工長也須核驗并填報 《竣工工程量確認單》 ）或未在 《竣工工程量確認單》 上簽字，監(jiān)察員和工長應催促客戶核驗并簽字；如 30 日內(nèi)未果且經(jīng)客服回訪沒有遺留問題的，自簽署竣工驗收單 40 日后給工隊撥付尾期工費的 50%并扣除客戶應結(jié)款項，監(jiān)察員執(zhí)單提成基數(shù)減半， 60 日后撥付剩余 50%工費，待客戶交齊尾期款后給工長補齊。 ④ 如客戶拒絕驗收，監(jiān)察員和工長也須核驗并填報 《竣工工程量確認單》 ，計劃助理按規(guī)定寄出 《竣工驗收通知單》 ，施工隊尾期工費一律禁止撥付，監(jiān)察員無執(zhí)單提成。 ⑤ 單項工程維修金在撥付尾期款時必須按規(guī)定比例扣除，任何人不得減免。 ⑥ 嚴格遵守工地評級制度，對不同級別的工地撥付尾期工費時予以相應的獎罰。 ， 并填寫 《工程竣工統(tǒng)計表》 ，同竣工工程的 《收付款控制表》 一同交到財務部（紙質(zhì)及電子版），財務部復核完畢后按月裝訂存檔，以保證原始資料的完整性。 31 三、材料核算： 1.《材料提貨單》 財務部持有兩聯(lián)，當月領料并在當月扣回材料款的領用單，每周撥款日隨 《收付款控制表》 一同傳遞到財務部。其中一聯(lián)做為扣工隊材料款和庫存材料減少的依據(jù)，另一聯(lián)做為庫存材料增加和應付供應商帳款增加的依據(jù)。當月領料未扣回的，月末根據(jù)計劃助理傳遞的其中一聯(lián)材料單登記應付供應商帳款數(shù)，另一聯(lián)保存在計劃助理處，待撥付工費扣回材料款時再傳遞到財務部。 《材料登記表》 、 《材料對帳、結(jié)帳單》 及應付供應商材料款金額與帳本登記的應付帳款金額進行復核，并將結(jié)果通知計劃助理。供應商持核對無誤的提貨聯(lián)到財務部進行結(jié)算，按月支付材料供應商款項時，須按照所結(jié)款項的金額將其持有的、公司開出的材料單付款前全部收回并裝訂存檔保存在財務部。 ，則庫存材料月末余額為當月未扣回工隊材料款金額，應與計劃助理處保存的未扣回材料款的材料領用單金額相一致，如按當月扣回工隊材料款金額與供應商結(jié)算，則庫存 材料期末余額為零。 款按供應商分別記入應付帳款科目，應付帳款科目不能發(fā)生借方余額，材料供應商所交納的質(zhì)量保證金分別記入其他應付款科目。 ，在計劃助理、財務部核對完畢后須及時清付，不得以任何理由拖延，以提高材料供應商的滿意度和配合度。但在合作過程中 出現(xiàn)假偽材料或其他問題時，須暫停結(jié)款，供應商須對出現(xiàn)的假偽進行雙倍賠付，待問題解決后方能支付材料款 。 四、其他支出： 1. 客戶糾紛： 合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛賠償，須填寫 《問題客戶詳情表》 將詳細情況以書面報告形式上報（嚴格遵守審批權限），報告中須寫明合同造價、工程增減款、水電款、發(fā)生賠償?shù)氖掠伞⒎止咎幚硪庖?、大區(qū)總裁意見、最終處理方案等內(nèi)容。經(jīng)批準后，財務根據(jù)批復文件予以辦理款項支付手續(xù)并將批復的文件附在付款單后面登記入帳。原則上出現(xiàn)賠償，須與客戶簽署協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容中必須寫明公司不再承擔維修，原有 裝修 合同同時廢止，特殊情況須請示集團法務中心，批復文件一同附在付款單后面，財務部予以登記入帳。 ① 退設計定金 原則上不予退還 ，如遇特殊情況： ?尚未量房的，大區(qū)總裁、副總裁 （全權） 有權 決定 退還部分或全 部的設計定金，退定金必須簽署協(xié)議，退定金協(xié)議抄送集團 法務中心備案。 ?已經(jīng)量房的，不予以退設計定金，特殊情況，報 吳副總裁審批 ，必須簽署協(xié)議， 32 協(xié)議由集團 法務中心審核、備案。 ② 退單：整單退單或部分退單的，報 吳副總裁審批， 必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負責起草， 報集團法務中心確認、審計委備案。 ③ 環(huán)保糾紛：集團 法務中心審批，審計委備案。 ④ 質(zhì)量索賠：能落實施工隊承擔，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權審批，須簽署協(xié)議，協(xié)議 由分公司負責起草，報集團 法務中心確認，審計委備案。 ⑤ 延期賠償：超合同工期造成的延期賠償（按工作日記算），能 落實承擔工隊，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權審批。 ⑥ 維修索賠：能落實承擔工隊，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權審批，必須嚴格遵守“賠則不修，修則不賠”的原則，且須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負責起草，報集團 法務中心確認、審計委備案。 ⑦ 協(xié)議糾紛（因報價、違規(guī)承諾等）： ?能落實工隊或責任設計師承擔，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權審批，必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負責起草，報 法務中心確認，審計委備案； ?無法落實承擔責任人的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負責起草，報集團 法務中心確認， 審計委備案 。 ?客戶無理取鬧的，考慮綜合因素 （例如有關部門協(xié)調(diào)的）有理退半步的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負責起草， 法務中心審核確認， 審計委備案 。 2. 管理部門（勞動監(jiān)察、技術監(jiān)督局、工商局等） /新聞媒體等綜合問題： 吳副總裁審批，集團法務中心負責起草、審核所發(fā)函件，強調(diào)錄音。 /撤消違約金單： 分公司不得擅自減免對工隊的罰款，如遇特殊情況必須填寫 《工地違約金撤消申請表》 上報集團審計委，根據(jù)批復文件辦理相關手續(xù)，財務部予以嚴格審核。 、二手工地： ① 工程維修必須嚴格遵守保修流程和審批程序，由工程部負責人填寫 《維修計劃單》 上報大區(qū)總 裁審批，報集團審計委備案。維修使用材料應在公司開取，但必須先現(xiàn)金購買，待維修完畢后，財務部根據(jù)大區(qū)總裁的批復的 《維修回執(zhí)單》 予以支付維修費用。 《維修計劃單》 和 《維修回執(zhí)單》 原件存放在客服助理保管的客戶檔案中，財務部將實際發(fā)生的維修費用登記入帳（附發(fā)票等原始票據(jù)原件及 《維修回執(zhí)單》 復印件），實際支出維修費及維修處罰金額單獨設立科目登記（按原施工工長姓名予以記錄），不得直接沖抵原