【導(dǎo)讀】行確定，報(bào)集團(tuán)行政與人力資源管理中心備案。的責(zé)任心和主動(dòng)工作的精神，細(xì)致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。和溝通能力，出納須具有一年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)且具有良好的溝通能力。團(tuán)審計(jì)委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團(tuán)審計(jì)委批準(zhǔn)后方可。司總經(jīng)理、集團(tuán)審計(jì)委提交申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理交接手續(xù)。經(jīng)理簽署意見并上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委核實(shí)交接手續(xù)及帳款無誤的情況下方予離職。利益和形象,嚴(yán)守公司機(jī)密。杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正并及時(shí)上報(bào)。原始憑證，有權(quán)不予接受，并向公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)審計(jì)委報(bào)告，對(duì)不準(zhǔn)確的記載，出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料。不一致時(shí)，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；

　　

【正文】 務(wù)部不得將施工費(fèi)交付給無領(lǐng)款資格的其他任何人。特殊情況工長(zhǎng)本人不能親自到財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)款的，須提前將其親筆簽名的授權(quán)委托書、被委托人身份證復(fù)印件及簽名交財(cái)務(wù)部備案，在規(guī)定撥付工費(fèi)日由被委托人親自至公司財(cái)務(wù)部簽字領(lǐng)取。 ， 《收付款控制表》 和 《 工費(fèi)撥付明細(xì)單》 一同傳遞到財(cái)務(wù)部 (具體撥款比例見計(jì)劃助理工作規(guī)定 )： 1) 工隊(duì)撥款基數(shù)為 打折（優(yōu)惠、贈(zèng)送）前 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． 的基本裝修工程造價(jià)即原始基本裝修工程 ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．造價(jià)， ． ． ． 計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部在核算工隊(duì)撥款時(shí)，須將簽單的基本裝修工程造價(jià)還原為打折前 的金額，優(yōu)惠、贈(zèng)送一律按所優(yōu)惠、贈(zèng)送的內(nèi)容（價(jià)值）核算成為折扣。 2) 工隊(duì)撥款提點(diǎn)調(diào)整為原始基本裝修工程造價(jià)的 65%。 3) 簽單折扣高于 90 折（含）的，所有折扣由公司與施工隊(duì) 共同平均 分擔(dān)（ 簽 ． 單折扣指按原始工程報(bào)價(jià)打折與優(yōu)惠（贈(zèng)送）項(xiàng)目按價(jià)值核算的折扣與 小區(qū)開發(fā)承諾給中間人的返點(diǎn)核算的折扣合計(jì)） ，簽單折扣低于 90 折的單，無論簽單折扣為多少，工隊(duì)承擔(dān)的折扣的比例一律（上限）為 5%（即無論公司給予客戶多少 28 折扣（優(yōu)惠），工隊(duì)最多承擔(dān) 5%，其余的全部由公司承擔(dān)）。 4) 首中期首、中期工費(fèi)按原始基本裝修工程造價(jià)的 50%先行核算應(yīng) 撥施工隊(duì)總款并按比例撥付，增減項(xiàng)款和水電結(jié)算款在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算，但以下兩種情況下，須及時(shí)予以調(diào)整： ? 正式合同簽定后尚未開工即發(fā)生增減變更的，如減項(xiàng)金額大于增項(xiàng)金額，須按增減變更后的基本裝修工程額予以核算撥付工費(fèi)（如增項(xiàng)金額大于減項(xiàng)金額的，在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算）。 ? 中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達(dá)到工程造價(jià)的 10%， 須及時(shí)調(diào)整撥款比例，按增減變更后的工程造價(jià)進(jìn)行核算。 5) 工程竣工結(jié)算后，根據(jù)工地評(píng)級(jí)，按不同比例予以撥付尾期工費(fèi)。 6) 材料開取規(guī)定： ?首期應(yīng)撥工費(fèi)＝原始基本裝修工程造價(jià)簽定額 50% 30%，材料和現(xiàn)金分別為首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%和 30%。 ⅰ所開材料達(dá)到和超過首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%，則可撥付現(xiàn)金即為首期應(yīng)撥工費(fèi)－所開材料，首期工費(fèi)可以全部開取材料，但不得超過首期應(yīng)撥工費(fèi)總額 ，超出部分須現(xiàn)金購買； ⅱ所開材料達(dá)到首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%的一半，則 30%現(xiàn)金部分可以全額撥付； ⅲ所開材料未達(dá)到首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%的一半，則按實(shí)開材料比例撥付現(xiàn)金。 施工隊(duì)開取材料須遵守規(guī)定比例，嚴(yán)禁出現(xiàn)超撥材料的情況發(fā)生，如違規(guī)操作超撥材料，由責(zé)任人承擔(dān)一切后果并處以嚴(yán)厲處罰。 ?中期應(yīng)撥工費(fèi)＝原始基本裝修工程造價(jià)簽定額 50% 30%，中期時(shí)可撥足應(yīng)撥施工總款的 60%。中期開取材料必須嚴(yán)格控制在應(yīng)撥工費(fèi)的 70%以內(nèi)，超出須停止供料并及時(shí)通知工程部負(fù)責(zé)人到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程量，確認(rèn)后方可開出材料并現(xiàn)金購 買，首期材料余留部分允許在中期補(bǔ)開一次，不得超出允許補(bǔ)開材料總額?？蛻粑唇磺逯衅诳睿┕り?duì)不得開取中期材料。 ?開取中期材料時(shí)，須嚴(yán)格控制在應(yīng)撥中期工費(fèi)的 70%以內(nèi)，核算中期應(yīng)撥工費(fèi)時(shí)，須注意調(diào)整減項(xiàng)金額，即減項(xiàng)金額須從基本裝修工程造價(jià)中核減。 ?中期開料不得超過規(guī)定比例，超出部分現(xiàn)金購買，尾期工費(fèi)中不允許開取材料，如因特殊原因確需開料的，須上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委審批備案，分公司工程部予以監(jiān)工地評(píng)級(jí) 撥 款 比 例 A級(jí)：精品樣板工程 65%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣 （ 60%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣＋ 5%單項(xiàng)維修金） B 級(jí)：優(yōu)良工程 62%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣 （ 57%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣＋ 5%單項(xiàng)維修金） C 級(jí)：合格工程 59%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣 （ 54%－ 0%～ 5%共擔(dān)折扣＋ 5%單項(xiàng)維修金） 29 控，計(jì)劃助理須在 《收付款控制表》 上注明原因及批準(zhǔn)人。 7)應(yīng)撥施工隊(duì)工費(fèi)總額＝ 工程結(jié)算款－設(shè)計(jì)費(fèi)－工程管理費(fèi)－主材代購款－遠(yuǎn)途施工 費(fèi)－減項(xiàng)違約金）相應(yīng)級(jí)別的撥款比例 實(shí)撥施工隊(duì)尾期工費(fèi) ＝ 應(yīng)撥施工隊(duì)工費(fèi)總額 － 首期已撥付工費(fèi)－ 中期已撥付工費(fèi)款 － 其他一切應(yīng)由施工隊(duì)承擔(dān)的款項(xiàng) 如有客 戶未交尾期款或尾期給予優(yōu)惠的 工程結(jié)算款＝實(shí)收客戶款＋應(yīng)收客戶款。 注：工程結(jié)算款為將工程實(shí)際結(jié)算金額根據(jù)折扣（包括優(yōu)惠 /贈(zèng)送項(xiàng)目及物業(yè)返點(diǎn)核算的折扣）還原成未打折的原始基本裝修工程結(jié)算額。 8) 嚴(yán)格監(jiān)控工程超期情況， 落實(shí)對(duì)工隊(duì)的超期（違約責(zé)任）罰款 200 元 /天，并須在撥付尾款時(shí)將超期罰款情況填入 《收付款控制表》 ，注明 “超期天數(shù)”、“順延理由和憑證”、 “超期罰款金額”。 9) 客戶所交的減項(xiàng)違約金，不允許按比例撥付給施工隊(duì)。 10) 增減項(xiàng)款和水電結(jié)算款須在尾期工費(fèi)中予以撥付，但中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達(dá)到工程造價(jià)的 10%，則須及時(shí)調(diào)整撥款比例。 11) 工程承包稅金必須扣除，扣稅標(biāo)準(zhǔn)按所在地稅務(wù)局規(guī)定比例，按應(yīng)撥付工費(fèi)減去材料款后的金額計(jì)算， 所有罰款及應(yīng)由工隊(duì)承擔(dān)的其他款項(xiàng)一律在 稅后扣除。 12) 公司 的當(dāng)期賣點(diǎn)，贈(zèng)送凈化器、保潔、監(jiān)理、主材代金券等費(fèi)用一律按本章第二 .3第③條規(guī)定的比例由公司與工隊(duì)共同承擔(dān)，包括市場(chǎng)小區(qū)活動(dòng)中的給物業(yè)及介紹人的返點(diǎn)。 13) 工程管理費(fèi)、 主 材代購款 不允許撥付給施工隊(duì)，遠(yuǎn)途施工管理費(fèi)須在撥付尾期工費(fèi)時(shí)按比例予以撥付。 14) 正常撥款程序外的任何工隊(duì)借款、生活費(fèi)、材料借支均不允許發(fā)生，公司代墊的物業(yè)押金等一切費(fèi)用必須在首期工費(fèi)中予以扣除。 4. 物業(yè)押金等一律由客戶自行支付，特殊情況由施工隊(duì)承擔(dān)，如由公司墊付，須由大區(qū)總裁批準(zhǔn)，且公司墊付比例不得超過所交物業(yè)押金的 50%，并在該工程的首期撥款時(shí)必須予以扣回。 5. 嚴(yán)禁超撥款 (人工費(fèi)及材料款 )，出現(xiàn)超拔款時(shí)，計(jì)劃助理與財(cái)務(wù)部共同承擔(dān)超拔款的金額。 ，即罰款只對(duì)工隊(duì)不對(duì)工地 ， 當(dāng)期撥款不夠扣除的不予以撥付工費(fèi)，待罰款扣齊后方可進(jìn)行撥付。 ① 集團(tuán)工程管理中心、大區(qū)總裁、分公司總經(jīng)理在各分公司檢查工地時(shí)對(duì)工隊(duì)的罰款必須連帶執(zhí)單監(jiān)察員及工程部負(fù)責(zé)人，不允許以任何理由推諉，財(cái)務(wù)部予以嚴(yán)格審核。 處 罰 人 提成（ +） 或 連帶處罰（ ） 30 工程部負(fù)責(zé)人 監(jiān)察員 監(jiān)察員 +15% 工程部負(fù)責(zé)人 +5% 15% 總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /總部 5% 15% ② 任何人均無權(quán)撤銷或更改罰款單，如確出現(xiàn)誤判，須由當(dāng)事人書面提出撤消申請(qǐng)，詳細(xì)說明理由，由工程部負(fù)責(zé) 人填寫 《工地違約金撤消申請(qǐng)表》 ，并經(jīng)分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理簽署意見后報(bào)集團(tuán)工程管理中心、集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部批準(zhǔn)后方可撤銷或更改。 ③ 工地處罰須遵守 《施工隊(duì)工程承包協(xié)議》 和 《施工隊(duì)違約責(zé)任 (處罰 )條例》 ，計(jì)劃助理予以核對(duì)，如出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將由開單人補(bǔ)足差額部分，同時(shí)施工隊(duì)也須補(bǔ)足差額。施工隊(duì)罰款單獨(dú)核算，不得沖減工程成本。 7. 尾期款撥付規(guī)定： ① 工程竣工驗(yàn)收，客戶簽署 《竣工驗(yàn)收單》 和 《竣工工程量確認(rèn)單》 并全額結(jié)算交清尾期款的 15 天后，經(jīng)客服回訪完畢沒有遺留問題，允許辦理撥款手續(xù)，先行撥付應(yīng)撥尾款的 50%， 30 天后撥付余下的 50%，由計(jì)劃助理按規(guī)定上報(bào)審批后財(cái)務(wù)部給工隊(duì)撥付尾款。 ② 工程竣工驗(yàn)收，客戶簽署 《竣工驗(yàn)收單》 和 《竣工工程量確認(rèn)單》 但拒交尾期款或未全額結(jié)算交清尾期款的，經(jīng)客服回訪沒有遺留問題，自簽署竣工驗(yàn)收單 40日后給工隊(duì)撥付尾期工費(fèi)的 50%并扣除客戶應(yīng)結(jié)款項(xiàng)， 60 日后撥付剩余的 50%工費(fèi)，待客戶交齊尾期款后給工長(zhǎng)補(bǔ)撥。 ③ 工程竣工驗(yàn)收，客戶簽署 《竣工驗(yàn)收單》 ，但拒絕核驗(yàn)竣工工程量（監(jiān)察員和工長(zhǎng)也須核驗(yàn)并填報(bào) 《竣工工程量確認(rèn)單》 ）或未在 《竣工工程量確認(rèn)單》 上簽字，監(jiān)察員和工長(zhǎng)應(yīng)催促客戶核驗(yàn)并簽字；如 30 日內(nèi)未果且經(jīng)客服回訪沒有遺留問題的，自簽署竣工驗(yàn)收單 40 日后給工隊(duì)撥付尾期工費(fèi)的 50%并扣除客戶應(yīng)結(jié)款項(xiàng)，監(jiān)察員執(zhí)單提成基數(shù)減半， 60 日后撥付剩余 50%工費(fèi)，待客戶交齊尾期款后給工長(zhǎng)補(bǔ)齊。 ④ 如客戶拒絕驗(yàn)收，監(jiān)察員和工長(zhǎng)也須核驗(yàn)并填報(bào) 《竣工工程量確認(rèn)單》 ，計(jì)劃助理按規(guī)定寄出 《竣工驗(yàn)收通知單》 ，施工隊(duì)尾期工費(fèi)一律禁止撥付，監(jiān)察員無執(zhí)單提成。 ⑤ 單項(xiàng)工程維修金在撥付尾期款時(shí)必須按規(guī)定比例扣除，任何人不得減免。 ⑥ 嚴(yán)格遵守工地評(píng)級(jí)制度，對(duì)不同級(jí)別的工地?fù)芨段财诠べM(fèi)時(shí)予以相應(yīng)的獎(jiǎng)罰。 ， 并填寫 《工程竣工統(tǒng)計(jì)表》 ，同竣工工程的 《收付款控制表》 一同交到財(cái)務(wù)部（紙質(zhì)及電子版），財(cái)務(wù)部復(fù)核完畢后按月裝訂存檔，以保證原始資料的完整性。 31 三、材料核算： 1.《材料提貨單》 財(cái)務(wù)部持有兩聯(lián)，當(dāng)月領(lǐng)料并在當(dāng)月扣回材料款的領(lǐng)用單，每周撥款日隨 《收付款控制表》 一同傳遞到財(cái)務(wù)部。其中一聯(lián)做為扣工隊(duì)材料款和庫存材料減少的依據(jù)，另一聯(lián)做為庫存材料增加和應(yīng)付供應(yīng)商帳款增加的依據(jù)。當(dāng)月領(lǐng)料未扣回的，月末根據(jù)計(jì)劃助理傳遞的其中一聯(lián)材料單登記應(yīng)付供應(yīng)商帳款數(shù)，另一聯(lián)保存在計(jì)劃助理處，待撥付工費(fèi)扣回材料款時(shí)再傳遞到財(cái)務(wù)部。 《材料登記表》 、 《材料對(duì)帳、結(jié)帳單》 及應(yīng)付供應(yīng)商材料款金額與帳本登記的應(yīng)付帳款金額進(jìn)行復(fù)核，并將結(jié)果通知計(jì)劃助理。供應(yīng)商持核對(duì)無誤的提貨聯(lián)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，按月支付材料供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)，須按照所結(jié)款項(xiàng)的金額將其持有的、公司開出的材料單付款前全部收回并裝訂存檔保存在財(cái)務(wù)部。 ，則庫存材料月末余額為當(dāng)月未扣回工隊(duì)材料款金額，應(yīng)與計(jì)劃助理處保存的未扣回材料款的材料領(lǐng)用單金額相一致，如按當(dāng)月扣回工隊(duì)材料款金額與供應(yīng)商結(jié)算，則庫存 材料期末余額為零。 款按供應(yīng)商分別記入應(yīng)付帳款科目，應(yīng)付帳款科目不能發(fā)生借方余額，材料供應(yīng)商所交納的質(zhì)量保證金分別記入其他應(yīng)付款科目。 ，在計(jì)劃助理、財(cái)務(wù)部核對(duì)完畢后須及時(shí)清付，不得以任何理由拖延，以提高材料供應(yīng)商的滿意度和配合度。但在合作過程中 出現(xiàn)假偽材料或其他問題時(shí)，須暫停結(jié)款，供應(yīng)商須對(duì)出現(xiàn)的假偽進(jìn)行雙倍賠付，待問題解決后方能支付材料款 。 四、其他支出： 1. 客戶糾紛： 合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛賠償，須填寫 《問題客戶詳情表》 將詳細(xì)情況以書面報(bào)告形式上報(bào)（嚴(yán)格遵守審批權(quán)限），報(bào)告中須寫明合同造價(jià)、工程增減款、水電款、發(fā)生賠償?shù)氖掠?、分公司處理意見、大區(qū)總裁意見、最終處理方案等內(nèi)容。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)根據(jù)批復(fù)文件予以辦理款項(xiàng)支付手續(xù)并將批復(fù)的文件附在付款單后面登記入帳。原則上出現(xiàn)賠償，須與客戶簽署協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容中必須寫明公司不再承擔(dān)維修，原有 裝修 合同同時(shí)廢止，特殊情況須請(qǐng)示集團(tuán)法務(wù)中心，批復(fù)文件一同附在付款單后面，財(cái)務(wù)部予以登記入帳。 ① 退設(shè)計(jì)定金 原則上不予退還 ，如遇特殊情況： ?尚未量房的，大區(qū)總裁、副總裁 （全權(quán)） 有權(quán) 決定 退還部分或全 部的設(shè)計(jì)定金，退定金必須簽署協(xié)議，退定金協(xié)議抄送集團(tuán) 法務(wù)中心備案。 ?已經(jīng)量房的，不予以退設(shè)計(jì)定金，特殊情況，報(bào) 吳副總裁審批 ，必須簽署協(xié)議， 32 協(xié)議由集團(tuán) 法務(wù)中心審核、備案。 ② 退單：整單退單或部分退單的，報(bào) 吳副總裁審批， 必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 報(bào)集團(tuán)法務(wù)中心確認(rèn)、審計(jì)委備案。 ③ 環(huán)保糾紛：集團(tuán) 法務(wù)中心審批，審計(jì)委備案。 ④ 質(zhì)量索賠：能落實(shí)施工隊(duì)承擔(dān)，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權(quán)審批，須簽署協(xié)議，協(xié)議 由分公司負(fù)責(zé)起草，報(bào)集團(tuán) 法務(wù)中心確認(rèn)，審計(jì)委備案。 ⑤ 延期賠償：超合同工期造成的延期賠償（按工作日記算），能 落實(shí)承擔(dān)工隊(duì)，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權(quán)審批。 ⑥ 維修索賠：能落實(shí)承擔(dān)工隊(duì)，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權(quán)審批，必須嚴(yán)格遵守“賠則不修，修則不賠”的原則，且須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草，報(bào)集團(tuán) 法務(wù)中心確認(rèn)、審計(jì)委備案。 ⑦ 協(xié)議糾紛（因報(bào)價(jià)、違規(guī)承諾等）： ?能落實(shí)工隊(duì)或責(zé)任設(shè)計(jì)師承擔(dān)，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權(quán)審批，必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草，報(bào) 法務(wù)中心確認(rèn)，審計(jì)委備案； ?無法落實(shí)承擔(dān)責(zé)任人的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草，報(bào)集團(tuán) 法務(wù)中心確認(rèn)， 審計(jì)委備案 。 ?客戶無理取鬧的，考慮綜合因素 （例如有關(guān)部門協(xié)調(diào)的）有理退半步的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 法務(wù)中心審核確認(rèn)， 審計(jì)委備案 。 2. 管理部門（勞動(dòng)監(jiān)察、技術(shù)監(jiān)督局、工商局等） /新聞媒體等綜合問題： 吳副總裁審批，集團(tuán)法務(wù)中心負(fù)責(zé)起草、審核所發(fā)函件，強(qiáng)調(diào)錄音。 /撤消違約金單： 分公司不得擅自減免對(duì)工隊(duì)的罰款，如遇特殊情況必須填寫 《工地違約金撤消申請(qǐng)表》 上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，根據(jù)批復(fù)文件辦理相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)部予以嚴(yán)格審核。 、二手工地： ① 工程維修必須嚴(yán)格遵守保修流程和審批程序，由工程部負(fù)責(zé)人填寫 《維修計(jì)劃單》 上報(bào)大區(qū)總 裁審批，報(bào)集團(tuán)審計(jì)委備案。維修使用材料應(yīng)在公司開取，但必須先現(xiàn)金購買，待維修完畢后，財(cái)務(wù)部根據(jù)大區(qū)總裁的批復(fù)的 《維修回執(zhí)單》 予以支付維修費(fèi)用。 《維修計(jì)劃單》 和 《維修回執(zhí)單》 原件存放在客服助理保管的客戶檔案中，財(cái)務(wù)部將實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)用登記入帳（附發(fā)票等原始票據(jù)原件及 《維修回執(zhí)單》 復(fù)印件），實(shí)際支出維修費(fèi)及維修處罰金額單獨(dú)設(shè)立科目登記（按原施工工長(zhǎng)姓名予以記錄），不得直接沖抵原