【正文】 往來款項(xiàng)現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制辦理收回各種應(yīng)收款項(xiàng)，出納員直接收取現(xiàn)金時(shí)，必須先由會(huì)計(jì)人員填制現(xiàn)金收款憑證及開具連續(xù)編號(hào)的現(xiàn)金收據(jù)。銷售部收據(jù)復(fù)寫一式四聯(lián)，加蓋財(cái)務(wù)專用章，出納章后，一聯(lián)為存根，二聯(lián)給交款人，三聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)賬，四聯(lián)退銷售部；財(cái)務(wù)收據(jù)復(fù)寫一式三聯(lián)，加蓋財(cái)務(wù)專用章，出納蓋章后，一聯(lián)為存根，二聯(lián)給付款單位，三聯(lián)存收款單位。為確?，F(xiàn)金收據(jù)的真實(shí)性和完整性，財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排專人對(duì)已開出的現(xiàn)金收據(jù)存根定期進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查編號(hào)是否連續(xù)，如有短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因。對(duì)作廢的收據(jù)，應(yīng)將14聯(lián)或13聯(lián)同時(shí)加蓋“作廢”章后，一并歸檔保存。（四）貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制貨幣資金支出，一是銀行轉(zhuǎn)賬支付，二是出納員直接支付現(xiàn)金。通過銀行支付貨幣資金，需要按銀行規(guī)定的結(jié)算辦法，填制銀行統(tǒng)一的結(jié)算憑證，客觀上已受到銀行的直接控制，已起到防錯(cuò)消弊的作用。其內(nèi)部控制的重點(diǎn)是現(xiàn)金支出及現(xiàn)金支票的使用和管理。購物品支付現(xiàn)金的內(nèi)部控制對(duì)材料采購、外購物品支付現(xiàn)金，必須取得銷貨單位的銷貨發(fā)票或合法收據(jù)等，并由經(jīng)辦人認(rèn)簽，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管審核，會(huì)計(jì)人員填制付款憑證，出納人員才可復(fù)核支付現(xiàn)金。借款支付現(xiàn)金的內(nèi)部控制職工因公借款，應(yīng)填寫“借款單”，按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)填制付款憑證，出納才可復(fù)核單據(jù)支付現(xiàn)金。嚴(yán)禁非公借款，不得以白條作為借款憑據(jù)。只憑合規(guī)、合法的會(huì)計(jì)手續(xù)辦理借款手續(xù)。公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度一、嚴(yán)格遵守公司法、公司費(fèi)用支出管理的規(guī)定。對(duì)越權(quán)決定的重大事項(xiàng)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)提出改正的要求。二、按各部門的職責(zé)范圍，建立部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。要求并督促各部門建立崗位責(zé)任制、規(guī)定明確的授權(quán)制度和辦事程序，防止重大事項(xiàng)個(gè)人決定，獨(dú)自辦理。三、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員要協(xié)同、督促有關(guān)部門建立、健全財(cái)產(chǎn)收、發(fā)、保管制度和財(cái)產(chǎn)清查制度。年度決算前要對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。財(cái)產(chǎn)保管人員變動(dòng)，必須對(duì)調(diào)整人員管理的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，在清查基礎(chǔ)上辦理移交手續(xù)。對(duì)財(cái)產(chǎn)的盤盈盤虧及時(shí)處理，由于責(zé)任事故的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。四、要建立各類物資的招標(biāo)采購或比價(jià)采購制度，提高物資采購的透明度。重要物資的采購要規(guī)定請購、審批、定價(jià)、驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序，形成職責(zé)清楚，分工明確、相互制約的關(guān)系。五、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)要協(xié)同銷售部門建立對(duì)客戶資信審核制度，從銷售方式、結(jié)算方式等方面避免、減少結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)定期清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)催收各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)發(fā)生的壞賬損失要查明情況追究有關(guān)人員責(zé)任。六、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部要建立明確的崗位責(zé)任制，根據(jù)業(yè)務(wù)量及會(huì)計(jì)人員情況可以一人多崗或一崗多人，但會(huì)計(jì)人員不得兼管物資的采購，錢物的保管、收發(fā)工作。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部要建立辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)及其憑證傳遞的程序，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范關(guān)于進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基本要求，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。七、出納人員不得兼任收入、費(fèi)用、支出、債權(quán)債務(wù)的賬目登記和稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管工作。錢賬分離、會(huì)計(jì)開單、出納收付款，每筆業(yè)務(wù)應(yīng)有兩人或兩人以上經(jīng)手，以互相監(jiān)督。出納要根據(jù)會(huì)計(jì)審核后憑證辦理貨幣資金的收支，各項(xiàng)收支及時(shí)記入現(xiàn)金或銀行存款日記賬，做到賬實(shí)相符，不得白條頂賬。單位辦理貨幣資金收支的各項(xiàng)印鑒，必須由各責(zé)任人分別保管，不得都交由出納保管。會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)定期或不定期的指定人員，對(duì)出納的工作情況進(jìn)行檢查。八、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。任何人不得授意、指使，強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員辦理虛假的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，篡改會(huì)計(jì)資料，提供虛假的會(huì)計(jì)資料。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員對(duì)不符國家法律、法規(guī)或公司有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理或按職權(quán)予以糾正。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的違反會(huì)計(jì)法的事項(xiàng)，以及可能給單位帶來損失的各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。九、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)要對(duì)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)行全面監(jiān)督檢查，每年至少兩次。相關(guān)部門要積極配合，不得拒絕、隱匿或謊報(bào)情況。十、公司會(huì)計(jì)部、出納部要配合公司及單位審計(jì)部門做好內(nèi)部審計(jì)工作，和國家有關(guān)部門的檢查和審計(jì)等會(huì)計(jì)監(jiān)督。積極配合內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)程序，促進(jìn)公司各方面管理的改進(jìn)，防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益。公司內(nèi)部財(cái)會(huì)稽核制度第一章 總則第一條　為建立健全公司的內(nèi)部控制制度，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及《公司內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立稽核制度，有助于及時(shí)糾正各會(huì)計(jì)崗位在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)的賬務(wù)差錯(cuò)，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制。第三條　稽核工作以事前稽核為主，采用逐步審查方式，具有經(jīng)常性，持續(xù)性，有效性的特點(diǎn)?；丝刹扇∪粘；?、專項(xiàng)稽核；定期稽核、不定期稽核等方法。第四條　稽核工作的主要依據(jù)： (一) 財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)；(二) 《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的具體實(shí)施辦法或者補(bǔ)充規(guī)定；(三) 《公司章程》及公司制定的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；(四) 公司股東大會(huì)、董事會(huì)有關(guān)的決議、決定等。第二章 工作權(quán)限及職責(zé)第五條　公司財(cái)務(wù)部門設(shè)稽核人員?；巳藛T對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，應(yīng)在有關(guān)賬冊簿、單據(jù)上簽章。出納員只能對(duì)已稽核的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行事中復(fù)核，并辦理有關(guān)收支手續(xù)。檢查會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中出現(xiàn)的錯(cuò)漏以及不規(guī)范的行為，發(fā)揮內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督作用，做到會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)手續(xù)完備、原始單據(jù)真實(shí)合法、賬簿登記清晰，數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確，報(bào)表填制完整。第六條 稽核人員的工作權(quán)限：(一) 對(duì)不合理、不合法的一切開支，有權(quán)拒絕付款和報(bào)銷；(二) 對(duì)于手續(xù)不完備，數(shù)字計(jì)算不準(zhǔn)確以及不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)退還給經(jīng)辦人，并限期補(bǔ)辦手續(xù)或更正；(三) 對(duì)于拒絕付款，拒絕報(bào)銷，拒絕執(zhí)行的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第四條 稽核人員的工作職責(zé)：(一) 審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。應(yīng)根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù) 收支進(jìn)行逐筆審核，對(duì)于不符合規(guī)定的收支，應(yīng)及時(shí)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理；(二) 復(fù)核會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證的復(fù)核應(yīng)每日隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生 逐筆進(jìn)行復(fù)核，不能拖拉積壓，貽誤記賬，對(duì)其審核的憑證應(yīng)簽名或蓋章；(三) 復(fù)核賬簿。對(duì)賬簿復(fù)核應(yīng)規(guī)定日期進(jìn)行抽查，并按抽查日期登入抽查簿。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)提出更正意見，由主管記賬員更正；(四) 復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核應(yīng)按季、按年進(jìn)行審核；(五) 稽核人員于稽核事務(wù)完畢后，應(yīng)據(jù)實(shí)定期出具核查報(bào)告。稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門辦理，共同出具核查報(bào)告。如遇有意見不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與核查報(bào)告一并呈報(bào)備查。第七條 對(duì)于稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，稽核人員應(yīng)擬出書面核查報(bào)告，對(duì)金額較大或重要事項(xiàng)應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，并督促經(jīng)辦會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。核查報(bào)告必須記載下列事項(xiàng)：(一) 問題及原因并敘明日期；(二) 詳細(xì)事實(shí)；(三) 情況分析；(四) 處理意見；(五) 報(bào)告的簽署及日期。第三章 財(cái)務(wù)及賬務(wù)稽核第八條　會(huì)計(jì)稽核工作與會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是同步的，是對(duì)成本、費(fèi)用的歸集、分配進(jìn)行檢查，核對(duì)賬簿記錄與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來賬項(xiàng)等是否相符，檢查賬證、賬實(shí)、賬賬、賬表以及表際勾稽關(guān)系是否一致，此外，還要對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行檢查和規(guī)范。具體內(nèi)容如下：款項(xiàng)和有價(jià)證券收付核算及實(shí)物相符的稽核。財(cái)物的收發(fā)、增減和耗用核算及實(shí)物相符的稽核。債權(quán)和債務(wù)發(fā)生、結(jié)算及函證的稽核。資本增減及相關(guān)手續(xù)的稽核。銷售收入、銷售成本和期間費(fèi)用支出的稽核費(fèi)用、成本計(jì)算方法及計(jì)算過程的稽核。財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理的稽核。與稅收有關(guān)的相關(guān)業(yè)務(wù)的稽核。報(bào)表的稽核。會(huì)計(jì)工作交接和財(cái)務(wù)檔案管理的稽核。1日常辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)具體手續(xù)、原始單據(jù)的稽核。第九條　庫存檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一) 檢查庫存現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行盤點(diǎn)，現(xiàn)金應(yīng)存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因；(二) 庫存現(xiàn)金有無以白條、單據(jù)抵充現(xiàn)象；(三) 支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢支票有無注銷；(四) 檢查財(cái)產(chǎn)物資，核對(duì)有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。庫存物資的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與記載相符，有無遺漏或短少。第十條　檢查各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一) 公司各單位費(fèi)用的發(fā)生與物品領(lǐng)用，是否在預(yù)算范圍或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)，是否有浪費(fèi)或與業(yè)務(wù)無關(guān)的開支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理；(二) 各種單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備。第十一條　檢查有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)與有關(guān)賬表核對(duì)，并注意下列事項(xiàng)：(一) 購入及出售手續(xù)是否完備；(二) 證券種類、面值及號(hào)碼，是否與賬簿記載相符；(三) 債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊相符；(四) 本息票有無到期或是否齊全，并與賬冊相符。第十二條　原始憑證的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一) 原始憑證的名稱，填制日期，填制單位名稱或填制人姓名，接受單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，接受單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量，單位是否正確；(二) 從外單位取得的原始憑證，是否蓋有填制單位發(fā)票專用章 或財(cái)務(wù)專用章；從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或者蓋章；自制原始憑證是否有單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定人員簽字或蓋章；對(duì)外開出原始憑證是否已加蓋公司發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；由外單位提供的原始憑證如丟失，應(yīng)取得原單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號(hào)碼、金額等內(nèi)容，嚴(yán)禁使用外單位提供的白條憑證；(三) 原始憑證的大小寫金額是否相符； (四) 職工借款憑據(jù)，附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不退還原借款收據(jù)；(五) 經(jīng)批準(zhǔn)辦理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是否將有關(guān)批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，是否在憑證上注明批準(zhǔn)部門名稱，日期和文號(hào)；(六) 原始憑證不得涂改，挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位的印鑒。第十三條　記賬憑證的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一) 記賬憑證的填制日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要是否正確，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制記賬憑證，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明原因；(二) 會(huì)計(jì)分錄是否正確，轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符；(三) 應(yīng)加蓋的戳記及編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽名或蓋章是否齊全，現(xiàn)金或銀行存款的記賬憑證是否已由出納簽名或蓋 章；(四) 除結(jié)賬或更正錯(cuò)誤記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證所附有原始憑證是否齊全、合法；(五) 憑證編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整，第十四條 賬簿的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一) 各項(xiàng)賬簿的記錄內(nèi)容是否與記賬憑證相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，保證賬證相符； (二) 現(xiàn)金日記賬收付余額是否與當(dāng)日庫存余額相符；銀行存款日記賬賬面余額是否定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)；是否按時(shí)編制銀行存 款余額調(diào)節(jié)表。(三) 內(nèi)部往來賬，是否按月核對(duì)并填制未達(dá)賬明細(xì)表。(四) 不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，保證賬賬相符。(五) 各項(xiàng)賬簿記錄錯(cuò)誤的糾正劃線，結(jié)轉(zhuǎn)過頁等手續(xù)是否依照規(guī)定辦理，誤漏的空白賬頁是否注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。(六) 各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未轉(zhuǎn)銷完的各筆科目余額之和是否與總分類賬各科目余額相等，是否按日或定期核對(duì)，相關(guān)科目的余額是否相符。(七) 賬簿記錄發(fā)生的錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)，刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，應(yīng)按規(guī)定辦法更正。 (八) 是否按規(guī)定定期結(jié)賬。第十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一) 會(huì)計(jì)報(bào)表之間，會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有相對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)字是否一致，勾稽關(guān)系是否正確；本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)數(shù)字是否相互銜接；如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目內(nèi)容和 核算方法有變更的，是否在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以注明；(二) 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字有無篡改，是否真實(shí)，計(jì)算是否準(zhǔn)確；(三) 報(bào)表的編號(hào)、裝訂是否完整，印章是否齊全、送報(bào)有無缺漏。第十六條　　財(cái)會(huì)資料調(diào)閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。第四章 附則第十七條　本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。第十八條　本制度經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理簽署后實(shí)施。公司會(huì)計(jì)電算化管理制度為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。一、硬件管理會(huì)計(jì)電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計(jì)算機(jī)設(shè)備及不間斷電源，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；操作人員應(yīng)隨時(shí)保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好記錄；硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；二、軟件管理選擇的財(cái)務(wù)軟件為用友財(cái)務(wù)通。系統(tǒng)管理員應(yīng)對(duì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)，包括對(duì)程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對(duì)軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除；會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)管理員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時(shí)與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障。三、計(jì)電算化崗位責(zé)任制管理根據(jù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)電算化的要求，設(shè)置電算主管、系統(tǒng)管理員、制單員、審核記帳、檔案管理崗位。電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和管理整個(gè)會(huì)計(jì)電算化工作；建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作，保證電算化系統(tǒng)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。每天負(fù)責(zé)開機(jī)、關(guān)機(jī)，負(fù)責(zé)定期殺毒和更新殺毒軟件，發(fā)生故障及時(shí)維修和記錄備查。 定期檢查軟、硬設(shè)備的運(yùn)行情況；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。保證系統(tǒng)合法、安全、可靠、可審計(jì)。協(xié)調(diào)本電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的預(yù)處理工作，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改