【正文】 完美 DOC 格式整理 書面方式說(shuō)明逾期原因和預(yù)計(jì)清理時(shí)間。 （6）業(yè)務(wù)部經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)員書面確認(rèn)的《預(yù)付賬款情況表》，并在每月15 日前簽名、蓋章后交回部門會(huì)計(jì)。對(duì)于逾期預(yù)付賬款制定糾正措施并落實(shí)執(zhí)行，確保及時(shí)交單結(jié)算。風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施 （1）業(yè)務(wù)員要隨時(shí)關(guān)注供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)于出現(xiàn)逾期預(yù)付賬款或經(jīng)營(yíng)狀況不佳的供應(yīng)商必須停止預(yù)付業(yè)務(wù)，并立即采取追收措施或風(fēng)險(xiǎn)保障措施。 （2）財(cái)務(wù)部定期對(duì)大額或逾期半年以上預(yù)付賬款，向客戶寄送“詢證函”，要求對(duì)方確認(rèn)并加蓋公章，作為雙方對(duì)賬的原始依據(jù)，保證預(yù)付賬款的法律有效。在向客戶發(fā)函一周后仍未回復(fù)的，業(yè)務(wù)員必須上門追收，取得欠款或者書面還款計(jì)算。必要時(shí)，通過(guò)法律途徑解決。 （3）業(yè)務(wù)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)員須對(duì)預(yù)付賬款承擔(dān)清理責(zé)任，當(dāng)發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，必須辦理債權(quán)交接手續(xù)，將預(yù)付賬款落實(shí)到具體責(zé)任人。（4）財(cái)務(wù)部應(yīng)跟蹤每一筆預(yù)付賬款到期及結(jié)算情況，及時(shí)報(bào)告逾期預(yù)付賬款，每月 10 前上報(bào)《 預(yù)付賬款情況表》，按要求跟蹤并反饋。第八章 存貨管理制度1. 職責(zé)權(quán)限（１） 業(yè)務(wù)員：是存貨管理的第一責(zé)任人。對(duì)存貨周轉(zhuǎn)及變現(xiàn)能力負(fù)責(zé)；對(duì)存貨價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量、安全負(fù)責(zé)；擬定采購(gòu)合同；填制《付款申請(qǐng)表》；辦理存貨驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)；提交結(jié)算單證；每月月底定期盤點(diǎn)和核對(duì)存貨；按時(shí)上報(bào)《盤點(diǎn)表》。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （２） 部門會(huì)計(jì)：核算并跟蹤存貨；每月清理核對(duì)存貨；編制月度《存貨情況表》、季度《存貨分類情況表》；定期參與存貨盤點(diǎn)；及時(shí)報(bào)告預(yù)期存貨情況。（３） 業(yè)務(wù)部經(jīng)理：是存貨管理的總負(fù)責(zé)人。對(duì)存貨周轉(zhuǎn)及變現(xiàn)能力負(fù)責(zé)；簽訂采購(gòu)合同；審批《付款申請(qǐng)表》；督促業(yè)務(wù)員定期結(jié)算、清理、核對(duì)存貨；核對(duì)逾期存貨情況。（４） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：定期組織清理存貨；及時(shí)反饋逾期存貨情況并提出改進(jìn)措施。（５） 總裁：按規(guī)定權(quán)限審批采購(gòu)合同與《付款申請(qǐng)表》,組織實(shí)施糾正措施。2. 存貨的管理（１） 存貨的購(gòu)進(jìn)：業(yè)務(wù)員填寫《付款申請(qǐng)表》，注明“預(yù)計(jì)交貨日期”，并附采購(gòu)合同。按《審批權(quán)限控制表》中規(guī)定的資金審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。（２） 出口及業(yè)務(wù)：原則上應(yīng)取得貨權(quán)、發(fā)票并驗(yàn)收合格后付款。（３） 進(jìn)口業(yè)務(wù)：按與外商簽訂的采購(gòu)合同付款條件支付。 業(yè)務(wù)員應(yīng)在公司或委托報(bào)關(guān)行繳納進(jìn)口關(guān)稅、增值稅及消費(fèi)稅等稅金。由報(bào)關(guān)行代繳稅金的，業(yè)務(wù)部須提供委托報(bào)關(guān)的協(xié)議和報(bào)關(guān)行繳稅憑證復(fù)印件。 業(yè)務(wù)員在海關(guān)完稅后一個(gè)月內(nèi)，必須將海關(guān)完稅憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行網(wǎng)上確認(rèn)。業(yè)務(wù)員應(yīng)履行及時(shí)交付稅票的義務(wù)，并承擔(dān)遲交稅票造成不能申報(bào)抵扣的責(zé)任。 （4）存貨入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收手續(xù)。業(yè)務(wù)員應(yīng)核對(duì)采購(gòu)合同、供貨單 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 位提供的材質(zhì)證明、各種證書、裝箱單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)商品數(shù)量、質(zhì)量是否相符。對(duì)驗(yàn)收不合格商品，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)退貨或索賠。業(yè)務(wù)員對(duì)存貨的質(zhì)量、數(shù)量和安全性、完整性負(fù)直接責(zé)任；財(cái)務(wù)部對(duì)存貨計(jì)價(jià)金額的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 月末財(cái)務(wù)人員根據(jù)本月出入庫(kù)情況編制《出入庫(kù)匯總表》。 對(duì)于以銷定購(gòu)等零庫(kù)存貿(mào)易，業(yè)務(wù)員直接填制《商品入庫(kù)回單》。（5） 業(yè)務(wù)部必須設(shè)置存貨臺(tái)帳登記制度，對(duì)存貨收發(fā)品種、數(shù)量逐筆進(jìn)行登記。月末必須與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。（6） 業(yè)務(wù)部定期對(duì)存貨的保存情況進(jìn)行抽查或全面檢查，將檢查結(jié)果做書面記錄。若發(fā)現(xiàn)異常情況，須及時(shí)書面報(bào)告財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理。3. 存貨的核算與跟蹤管理（1）逾期交單和逾期存貨。 業(yè)務(wù)員須在收貨或發(fā)貨后當(dāng)天提交《商品入庫(kù)回單》和購(gòu)貨發(fā)票、《商品出庫(kù)回單》和結(jié)算單等，辦理入庫(kù)、出庫(kù)結(jié)算手續(xù)，否則視為逾期交單。（2） 存貨的取得和發(fā)出均按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。（3） 部門會(huì)計(jì)根據(jù)《 商品入庫(kù)回單》和購(gòu)貨發(fā)票、 《商品出庫(kù)回單》和結(jié)算單等，商品、數(shù)量、業(yè)務(wù)員、合同號(hào)、幣種對(duì)存貨進(jìn)行核算；跟蹤存貨結(jié)算情況，及時(shí)反饋存貨；按月進(jìn)行核對(duì)、勾銷。（4）部門會(huì)計(jì)每月 10 日前編制《存貨情況表》，每季度 10 日前編制《存貨分類情況》，報(bào)送業(yè)務(wù)部核對(duì)確認(rèn)，做到每一筆存貨都落實(shí)到業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)員、商品及合同號(hào)。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （5） 業(yè)務(wù)員應(yīng)核對(duì)并書面確認(rèn)每一筆存貨；對(duì)于逾期存貨，須以書面方式說(shuō)明逾期和預(yù)計(jì)清理時(shí)間；每月 10 日前向財(cái)務(wù)部報(bào)送《盤點(diǎn)表》和《存貨余額調(diào)節(jié)表》。（6） 業(yè)務(wù)部經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)員書面確認(rèn)的《存貨情況表》，并在每月 15日前簽名、蓋章交回部門會(huì)計(jì)；對(duì)逾期存貨制定糾正措施并落實(shí)執(zhí)行，提高存貨周轉(zhuǎn)速度，減少損失。第九章 固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分類： 日常辦公用固定資產(chǎn)，包括房屋、車輛、電腦、服務(wù)器、投影儀、辦公桌椅以及其他各類工作機(jī)器及設(shè)備等。 非日常辦公用固定資產(chǎn)，主要包括臨時(shí)租賃的員工宿舍。非日常辦公用固定資產(chǎn)管理規(guī)定另行制定。固定資產(chǎn)采購(gòu)由綜合部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部督辦。 固定資產(chǎn)單件采購(gòu)或一次性采購(gòu)金額在一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的，必須要與供貨方簽訂合同，詳細(xì)注明供貨品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、貨款交付方式、供貨方式、違約經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。如因責(zé)任不清或未留存證明性文件造成的損失由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)。具體的合同簽訂按《合同管理辦法》執(zhí)行，行政部、財(cái)務(wù)部備案。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 固定資產(chǎn)發(fā)票入賬及付款程序 固定資產(chǎn)采購(gòu)后，綜合部進(jìn)行登記備案。行政部采購(gòu)人員對(duì)所采購(gòu)物品的質(zhì)量負(fù)有全面責(zé)任。 固定資產(chǎn)采購(gòu)付款原則上采取先入賬后付款的制度，特殊情況下需預(yù)付款的單位，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以辦理采購(gòu)預(yù)付款手續(xù)。 公用類固定資產(chǎn)，如因工作需要帶出公司使用的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，需到行政部進(jìn)行備案。5 固定資產(chǎn)更新，在辦理申報(bào)審批手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)辦理需更新固定資產(chǎn)的報(bào)廢手續(xù)。對(duì)超出規(guī)定年限、經(jīng)檢查不再具備維修或使用價(jià)值的固定資產(chǎn)，可由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》，經(jīng)行政部核準(zhǔn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可報(bào)廢。 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)建立臺(tái)帳，對(duì)報(bào)廢所得收益，按公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣由行政部登記辦理有關(guān)手續(xù)，由總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可進(jìn)行。對(duì)出租、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢殘值所得的收益，由財(cái)務(wù)部按相關(guān)制度進(jìn)行帳務(wù)處理。對(duì)租入的固定資產(chǎn)，由租入單位負(fù)責(zé)其維護(hù)和保養(yǎng)、檢修工作。 行政部每年根據(jù)財(cái)務(wù)提供的《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》，對(duì)各部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，由財(cái)務(wù)部審查落實(shí)盤盈、盤虧和應(yīng)報(bào)廢機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管理情況。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理