【正文】 固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣由行政部登記辦理有關(guān)手續(xù)，由總經(jīng)理核準后方可進行。具體的合同簽訂按《合同管理辦法》執(zhí)行，行政部、財務(wù)部備案。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （5） 業(yè)務(wù)員應(yīng)核對并書面確認每一筆存貨；對于逾期存貨，須以書面方式說明逾期和預(yù)計清理時間；每月 10 日前向財務(wù)部報送《盤點表》和《存貨余額調(diào)節(jié)表》。月末必須與財務(wù)部負責會計進行核對。業(yè)務(wù)員應(yīng)履行及時交付稅票的義務(wù)，并承擔遲交稅票造成不能申報抵扣的責任。（５） 總裁：按規(guī)定權(quán)限審批采購合同與《付款申請表》,組織實施糾正措施。 （3）業(yè)務(wù)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)員須對預(yù)付賬款承擔清理責任，當發(fā)生人事變動時，必須辦理債權(quán)交接手續(xù)，將預(yù)付賬款落實到具體責任人。 （4） 部門會計每月 10 日前編制《預(yù)付賬款情況表》，報送業(yè)務(wù)部核對確認，做到每一筆預(yù)付賬款都落實到業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)員、客戶及合同號。預(yù)付賬款比例原則上不超過合同金額的 20%。（3）業(yè)務(wù)部經(jīng)理：是部門預(yù)付賬款的總負責人?？蛻粼诎l(fā)函一周后仍未回復(fù)的，業(yè)務(wù)員必須上門追收，取得欠款或者書面還款計劃。合作業(yè)務(wù)原則上收齊客戶貨款后，才予開票結(jié)算；未收齊貨款的需書面說明原因并注明“預(yù)計收款日期”，總裁審批。（4）總裁按公司《審批權(quán)限控制表》審批合同。審核客戶資信評估情況；審批《賒銷審批表》；簽訂銷售合同；督促業(yè)務(wù)員追收、核對、確認應(yīng)收賬款；對于逾期應(yīng)收賬款，制定糾正措施。（7） 業(yè)務(wù)員遺失收到的專用發(fā)票，憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進行認證，認證相符后憑銷售方所在地主管稅務(wù)機關(guān)開具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)我公司主管稅務(wù)機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 4. 發(fā)票收?。?） 公司購買商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營管理活動支付款項、費用、應(yīng)當向收款方收取發(fā)票。初次開具增值稅發(fā)票的客戶還須提供營業(yè)執(zhí)照副本、國稅登記證副本、一般納稅人資格證等復(fù)印件。（2）、 部門經(jīng)理：審批部門內(nèi)部 《開票申請單 》，復(fù)核開票資料，監(jiān)督和檢查使用情況。第四步：經(jīng)辦人將經(jīng)會計審核后的支付單據(jù)按審批權(quán)限交財務(wù)經(jīng)理、集團 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 財務(wù)總監(jiān)審批，集團財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計劃對款項的支付方式及結(jié)算時間進行簽批。3.“借款審批單”應(yīng)列明：借款的性質(zhì)、借款的用途、借款的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等內(nèi)容，先報部門負責人、總裁審核批準后，再報財務(wù)部審核會計及財務(wù)總監(jiān)審核，最終由出納根據(jù)款項支付的類別支付現(xiàn)金或填寫支票。，必須將所保管的印章及相關(guān)文件交接，否則不允許離職或調(diào)動。二、印章的使用，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質(zhì)及申請人等。任，每月對其銀行余額調(diào)節(jié)表的內(nèi)容進行核對，需特別關(guān)注未達賬項的內(nèi)容。2.“網(wǎng)銀 ”管理：系統(tǒng)內(nèi)各公司銀行網(wǎng)銀，均由資金管理部負責管理?！躲y行賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不得辦理與本公司無關(guān)的款項收支業(yè)務(wù)，即不得出租和出借銀行賬戶。，需由現(xiàn)金收款人在相應(yīng)的單據(jù)上簽名確認，款項支付后應(yīng)在相應(yīng)的報銷憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并簽名或蓋出納人員私章。一、現(xiàn)金收支的總體規(guī)定、付有據(jù)，杜絕由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全的一切漏洞；，任何單位和個人都不得代表公司接收現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。，不跨期不跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。四、現(xiàn)金的保管，超額部分應(yīng)及時存入銀行。，一般應(yīng)通過銀行進行。負責所有銀行的收、付、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的辦理。，應(yīng)承擔一定的責任。7.“印章使用申請單”經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交由印章保管人蓋章。，嚴禁擅自使用印章?！百M用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并在“費用報銷單”經(jīng)辦人處簽署自已的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并由其在證明人一欄上簽名；經(jīng)辦人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，按本公司“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如交通費、差旅費、招待費、 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理；“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額應(yīng)保證金額的大、小寫填寫一致，否則無效。第五步：經(jīng)辦人將完成審批程序的支付單據(jù)交出納辦理支付手續(xù)。（3）、 部門會計：審核收到發(fā)票的準確性、完整性，遞交發(fā)票管理員經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交財務(wù)部會計復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交集團財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交集團副董事長審核經(jīng)辦人將審核完畢的“付款申請審批單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知支付款項出納人員對已支付“付款申請審批單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 作發(fā)票認證；審核《開票申請單》的準確性、完整性。（3） 申請開具增值稅發(fā)票的客戶名稱須與實際收款和購貨的客戶名稱一致，開具內(nèi)容須與是經(jīng)營業(yè)務(wù)相符。必須要求對方先開出發(fā)票再付款。（8） 業(yè)務(wù)員在收到發(fā)票后及時交財務(wù)部辦理認證和入賬手續(xù)。（4）財務(wù)部經(jīng)理：按規(guī)定權(quán)限審批《賒銷審批表》；組織定期清理核對應(yīng)收賬款、及時反饋逾期應(yīng)收賬款情況并提出改進措施。3. 核算與跟蹤管理（1） 逾期應(yīng)收賬款和逾期確認收款 業(yè)務(wù)員須按合同條款跟進并催收賬款，在“預(yù)計收款日期”內(nèi)須收齊賬款，超期未收款的視為逾期應(yīng)收賬款，預(yù)計收款日期須與合同約定保持一致。（4） 部門會計根據(jù)合同審核業(yè)務(wù)結(jié)算單證，分客戶、業(yè)務(wù)員、合同號、幣種等對應(yīng)收賬款進行核算；跟蹤應(yīng)收賬款到期及到賬情況；每月進行核對、勾銷；及時反饋逾期應(yīng)收賬款。必要時，通過法律途徑解決。對預(yù)付賬款的支付風險負責；審批《付款申請表》；督促業(yè)務(wù)員定期核對、確認預(yù)付賬款；對于逾期預(yù)付賬款，制定糾正措施。 （2）業(yè)務(wù)部經(jīng)理按照《合同評審程序》要求，評審供應(yīng)商資信、合同金額、內(nèi)容、條款是否與供應(yīng)商的經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)、信譽等相適應(yīng)，確保合同的風險責任界定清晰、條約安全、規(guī)范。 （5）業(yè)務(wù)員應(yīng)核對并書面確認每一筆預(yù)付賬款，對于逾期預(yù)付賬款，須以 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 書面方式說明逾期原因和預(yù)計清理時間。（4）財務(wù)部應(yīng)跟蹤每一筆預(yù)付賬款到期及結(jié)算情況，及時報告逾期預(yù)付賬款，每月 10 前上報《 預(yù)付賬款情況表》，按要求跟蹤并反饋。2. 存貨的管理（１） 存貨的購進：業(yè)務(wù)員填寫《付款申請表》，注明“預(yù)計交貨日期”，并附采購合同。 （4）存貨入庫前必須辦理驗收手續(xù)。（6） 業(yè)務(wù)部定期對存貨的保存情況進