【正文】 WORD 文檔下載可編輯 專業(yè)技術(shù)資料整理 貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度及辦法目錄第一章 現(xiàn)金管理制度 ...................................................................................................................1第二章 銀行存款管理制度 ...........................................................................................................3第三章 印章管理制度 ...................................................................................................................4第四章 公司費(fèi)用、款項(xiàng)支付審批程序 .........................................................................................6第五章 發(fā)票管 理制度 .................................................................................................................11第六章 應(yīng)收賬款管理制度 .........................................................................................................14第七章 預(yù)付賬款管理制度 ..........................................................................................................17第八章 存貨管理制度 ..................................................................................................................20第九章 固定資產(chǎn)管理辦法 ..........................................................................................................23 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 第一章 現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督，保證資金安全，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司的具體業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。本制度適應(yīng)于系統(tǒng)內(nèi)各公司及員工。各公司的資金支付及調(diào)配統(tǒng)一由資金管理中心管理。一、現(xiàn)金收支的總體規(guī)定、付有據(jù)，杜絕由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全的一切漏洞；，任何單位和個(gè)人都不得代表公司接收現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。，不跨期不跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存及或支取現(xiàn)金；不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行；，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納不得私自委托。二、現(xiàn)金收取的規(guī)定，應(yīng)審核單據(jù)的內(nèi)容，款項(xiàng)當(dāng)面點(diǎn)清；出納人員收取現(xiàn)金，應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真假，誤收假幣或發(fā)生短款，由出納人員承擔(dān)一切損失；，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)并妥善處理，任何人不得隨意將款項(xiàng)帶回自己家中，否則發(fā)生損失由責(zé)任人承擔(dān)。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，出納員應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”，并簽名或蓋出納人員私章。，超出庫(kù)存限額金額以上的部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得挪用、擠占和公款私存。三、現(xiàn)金的支付，因特殊情況確需超范圍或大額支付現(xiàn)金的，需本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。，需審核相應(yīng)原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性與正確性，對(duì)未完成本公司規(guī)定的審批程序的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理。，需由現(xiàn)金收款人在相應(yīng)的單據(jù)上簽名確認(rèn)，款項(xiàng)支付后應(yīng)在相應(yīng)的報(bào)銷憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并簽名或蓋出納人員私章。四、現(xiàn)金的保管，超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜，不得將現(xiàn)金帶離單位。，并做到日清月結(jié)，下班前全面盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。五、其他、出納的現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)定期或應(yīng)不定期對(duì)出納的現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)（不少于兩次）。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，雙方需對(duì)所代辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)并簽名確認(rèn)，以便分清責(zé)任。 第二章 銀行存款管理制度一、 銀行賬戶的開立《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，只開立一個(gè)基本存款戶，并根據(jù)管理需要開立一般存款賬戶。銀行賬戶的開立應(yīng)由財(cái)務(wù)門提出申請(qǐng)并報(bào)公司總經(jīng)理、貿(mào)易公司總裁批準(zhǔn)。《銀行賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不得辦理與本公司無(wú)關(guān)的款項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，即不得出租和出借銀行賬戶。，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行。二、 銀行收款業(yè)務(wù)1..出納人員應(yīng)及時(shí)從開戶行取回轉(zhuǎn)賬或電匯業(yè)務(wù)的收款回單，并依此登記銀行存款日記賬。起，交會(huì)計(jì)人員作進(jìn)行賬務(wù)處理。三、 銀行付款業(yè)務(wù)，需審核相應(yīng)的原始憑證，對(duì)未完成本公司規(guī)定的審批程序的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理。2..對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)不能開具現(xiàn)金支票，提取備用金按本公司規(guī)定的程序操作。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 四、 其他與銀行有關(guān)的業(yè)務(wù)管理“資金日?qǐng)?bào)表 ”管理:出納員每天須填制“資金日?qǐng)?bào)表”，當(dāng)天的報(bào)表，于次日上班后向財(cái)務(wù)經(jīng)理、總裁報(bào)送。2.“網(wǎng)銀 ”管理：系統(tǒng)內(nèi)各公司銀行網(wǎng)銀，均由資金管理部負(fù)責(zé)管理。負(fù)責(zé)所有銀行的收、付、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的辦理?！熬W(wǎng)銀”支付業(yè)務(wù)：付款提交人與付款授權(quán)人不得為同一人。：每月月末結(jié)賬后，財(cái)務(wù)出納員 須針對(duì) 財(cái)務(wù)賬面的 銀行存款余額 與 銀行對(duì)賬單 的差異 作 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。并妥善留存“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期的檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。：融資部門負(fù)責(zé)辦理銀行授信業(yè)務(wù)，包括：組織各相關(guān)部門編寫材料、報(bào)送銀行需要的資料、報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等。、付款業(yè)務(wù)逐筆登記，并與銀行存款對(duì)賬單逐筆勾對(duì)，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)的掛賬時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月，年末結(jié)賬前應(yīng)保證銀行存款余額與銀行對(duì)賬余額一致。任，每月對(duì)其銀行余額調(diào)節(jié)表的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，需特別關(guān)注未達(dá)賬項(xiàng)的內(nèi)容。，應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任。第三章 印章管理制度一、印章的制作、廢止和保管，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制 專業(yè)資料分享 完美 DOC