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貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(完整版)

  

【正文】 賠。3. 存貨的核算與跟蹤管理(1)逾期交單和逾期存貨。 非日常辦公用固定資產(chǎn),主要包括臨時(shí)租賃的員工宿舍。 固定資產(chǎn)采購(gòu)付款原則上采取先入賬后付款的制度,特殊情況下需預(yù)付款的單位,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可以辦理采購(gòu)預(yù)付款手續(xù)。 行政部每年根據(jù)財(cái)務(wù)提供的《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》,對(duì)各部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查,由財(cái)務(wù)部審查落實(shí)盤(pán)盈、盤(pán)虧和應(yīng)報(bào)廢機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管理情況。5 固定資產(chǎn)更新,在辦理申報(bào)審批手續(xù)的同時(shí),應(yīng)辦理需更新固定資產(chǎn)的報(bào)廢手續(xù)。固定資產(chǎn)采購(gòu)由綜合部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部督辦。(2) 存貨的取得和發(fā)出均按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。 月末財(cái)務(wù)人員根據(jù)本月出入庫(kù)情況編制《出入庫(kù)匯總表》。 業(yè)務(wù)員應(yīng)在公司或委托報(bào)關(guān)行繳納進(jìn)口關(guān)稅、增值稅及消費(fèi)稅等稅金。(3) 業(yè)務(wù)部經(jīng)理:是存貨管理的總負(fù)責(zé)人。 (2)財(cái)務(wù)部定期對(duì)大額或逾期半年以上預(yù)付賬款,向客戶寄送“詢證函”,要求對(duì)方確認(rèn)并加蓋公章,作為雙方對(duì)賬的原始依據(jù),保證預(yù)付賬款的法律有效。核算和跟蹤管理 (1)業(yè)務(wù)員付款后須在“預(yù)計(jì)交貨日期”內(nèi)提交《采購(gòu)發(fā)票》、《商品入庫(kù)回單》辦理入庫(kù)交單手續(xù),否則視為逾期預(yù)付賬款。審批管理 (1) 業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況對(duì)供應(yīng)商資信進(jìn)行初步評(píng)估, 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 按照要求擬定采購(gòu)合同。第七章 預(yù)付賬款管理制度職責(zé)權(quán)限(1)業(yè)務(wù)員:是預(yù)付賬款的第一負(fù)責(zé)人。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款,應(yīng)制定糾正措施并落實(shí)執(zhí)行,確保及時(shí)收款。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的還款計(jì)劃跟蹤資金回籠,每周編制《逾期來(lái)款情況表》,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 (2)業(yè)務(wù)員在擬定合同時(shí),須充分考慮資金回收的風(fēng)險(xiǎn),特別是貨款的支付方式和期限、延期付款的違約責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)保障措施等,用法律維護(hù)公司權(quán)益。負(fù)責(zé)提供客戶信息;評(píng)估客戶資信情況;按照要求擬定銷售合同;填寫(xiě)《賒銷審批表》;提交結(jié)算單證;定期核對(duì)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng),在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款。(4) 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)有符合上列要求開(kāi)具的發(fā)票,有權(quán)拒收且要求客戶重開(kāi)發(fā)票。(6)業(yè)務(wù)部取得代理手續(xù)費(fèi)、租金等其他業(yè)務(wù)收入申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票時(shí),必須提供《開(kāi)票申請(qǐng)單》、業(yè)務(wù)結(jié)算單和相關(guān)合同。 3. 發(fā)票開(kāi)具(1) 公司銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具發(fā)票。附件 1 借款審批流程簡(jiǎn)圖附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件 3 貨款支付報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件1本公司借款審批流程簡(jiǎn)圖如下:經(jīng)辦人填寫(xiě)“借款單”經(jīng)辦人將填寫(xiě)好的“借款單”交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖如下: 附件 3采購(gòu)款項(xiàng)支付審批流程簡(jiǎn)圖如下:經(jīng)辦人填寫(xiě)“報(bào)銷單”,整理、粘貼合規(guī)票據(jù)經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交主管會(huì)計(jì)復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交總裁審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序“費(fèi)用報(bào)銷單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽名經(jīng)辦人將審核完畢的“費(fèi)用報(bào)銷單”交出納復(fù)核并安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無(wú)誤后在受款人處簽名確認(rèn)出納人員對(duì)已支付“費(fèi)用報(bào)銷單”及相關(guān)票據(jù)蓋“付訖”章經(jīng)辦人將審核完畢的“借款單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無(wú)誤后在受款人處簽名確認(rèn)經(jīng)辦人填寫(xiě)“付款申請(qǐng)審批單”經(jīng)辦人將填寫(xiě)好的“付款申請(qǐng)審批單”交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交總裁審批出納人員對(duì)已支付“借款單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 七、對(duì)外付款的審批流程(包括網(wǎng)銀支付、支票支付等)均采用統(tǒng)一的《付款審批單》,逐級(jí)簽字審批后交到財(cái)務(wù)出納處辦理。對(duì)于不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回并要求報(bào)銷人重新整理;對(duì)于前欠款未結(jié)清的借款人,如無(wú)特殊原因原則上暫停支付新的借款;對(duì)于超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)人員可直接核減;對(duì)于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員可拒絕受理。二、資金支付審批注意事項(xiàng):分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。,確需帶出公司使用時(shí),必須在“印章使用申請(qǐng)單”上說(shuō)明事由,經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后方可帶出。未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章,同一人員不得保管使用同一單位兩枚(含兩枚)以上印章。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期的檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。2..對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)不能開(kāi)具現(xiàn)金支票,提取備用金按本公司規(guī)定的程序操作。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ,雙方需對(duì)所代辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)并簽名確認(rèn),以便分清責(zé)任。,超出庫(kù)存限額金額以上的部分,應(yīng)及時(shí)送存銀行,不得挪用、擠占和公款私存。WORD 文檔下載可編輯 專業(yè)技術(shù)資料整理 貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度及辦法目錄第一章 現(xiàn)金管理制度 ...................................................................................................................1第二章 銀行存款管理制度 ...........................................................................................................3第三章 印章管理制度 ..............................................................................................................
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