裝飾裝修公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(已修改)
2025-08-17 16:23 本頁(yè)面
【正文】 Xxxxxxxxx有限公司財(cái)務(wù)管理制度一． 總則第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度是處理公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的規(guī)范和準(zhǔn)則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。第三條 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。第一章 基礎(chǔ)工作的建立一、 公司財(cái)務(wù)部門人員職責(zé)216。 及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與財(cái)經(jīng)法規(guī)，積極參與經(jīng)營(yíng)管理。216。 擬定工作計(jì)劃，考核、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。要求出納、會(huì)計(jì)人員基本素質(zhì)較高，必須專職，不得兼做公司以外的其他工作，應(yīng)具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專業(yè)理論知識(shí)、熟練使用計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)道德。第二章 會(huì)計(jì)管理制度第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)定一、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)1. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和本規(guī)定執(zhí)行；會(huì)計(jì)科目的使用及帳簿的設(shè)置，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。 2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證，會(huì)計(jì)核算采用收付實(shí)現(xiàn)制。3. 會(huì)計(jì)核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序：216。 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；216。 根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；216。 根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；216。 根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；216。 根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；216。 根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表；二、 記帳規(guī)則1． 記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及明細(xì)科目盡量用全稱或者能讓經(jīng)手人以外的人看懂，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。2． 記帳必須以審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，沒(méi)有合法的會(huì)計(jì)憑證，不得登記帳簿。3． 明細(xì)帳隨時(shí)登記，總帳定期登記，一般不超過(guò)10天；4． 每一筆帳都必須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“√”號(hào)；5． 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改，不得跳行隔頁(yè)，應(yīng)將空行或空頁(yè)畫斜線注銷；6． 紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外，還可用于下列事項(xiàng)：216。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；216。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)生多付或多收；
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