【正文】 公用類固定資產(chǎn)，如因工作需要帶出公司使用的，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)，需到行政部進行備案。 業(yè)務(wù)員須在收貨或發(fā)貨后當(dāng)天提交《商品入庫回單》和購貨發(fā)票、《商品出庫回單》和結(jié)算單等，辦理入庫、出庫結(jié)算手續(xù)，否則視為逾期交單。（３） 進口業(yè)務(wù)：按與外商簽訂的采購合同付款條件支付。風(fēng)險防范與應(yīng)對措施 （1）業(yè)務(wù)員要隨時關(guān)注供應(yīng)商的經(jīng)營狀況，對于出現(xiàn)逾期預(yù)付賬款或經(jīng)營狀況不佳的供應(yīng)商必須停止預(yù)付業(yè)務(wù)，并立即采取追收措施或風(fēng)險保障措施。（5）總裁：按規(guī)定權(quán)限審批采購合同及《付款申請表》，組織實施糾正措施。（7） 業(yè)務(wù)部經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)員書面確認的《應(yīng)收賬款情況表》，在每月 15日前前面、蓋章后交回部門會計。2. 審批管理（1） 業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況對客戶資信進行初始評估，按照要求擬定銷售合同，填寫《賒銷審批表》，申報信用額度。（3） 收到增值稅發(fā)票除檢查以上內(nèi)容外，還須檢查：① 發(fā)票票面字跡清晰，不得壓線、錯格；② 銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址是否與對方的稅務(wù)登記證內(nèi)容一致；③ 公司的納稅人識別號、公司地址、開戶行和銀行帳號是否準(zhǔn)確；④發(fā)票的商品品名、計量單位、數(shù)量、金額等要素完整準(zhǔn)確，出口貨物的 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 增值稅專用發(fā)票的品名、計量單位、數(shù)量須與出口報關(guān)單內(nèi)容一致；⑤ 發(fā)票的收款人、復(fù)核、發(fā)票人必須完整；⑥ 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)須加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。 2. 發(fā)票的日常管理財務(wù)部會計須按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》做好發(fā)票的申購、領(lǐng)開具、檢查、核銷、保管及認證等日常工作，保證業(yè)務(wù)正常開展。第二步：經(jīng)辦人將經(jīng)審批后的支付單據(jù)送交財務(wù)部門進行審核，審核會計對所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查；對支付款項與合同條款進行核對；對款項的歷史支付記錄進行復(fù)核，對費用金額及辦理程序的完整性與公司的規(guī)定進行復(fù)核；對金額計算的正確性進行復(fù)核。，必須由印章保管員根據(jù) 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 經(jīng)審核審批后的表單并與銷售合同核對一致后才能蓋章，若亂用合同專用章造成公司損失的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。并妥善留存“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。五、其他、出納的現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)負有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)定期或應(yīng)不定期對出納的現(xiàn)金進行抽查盤點（不少于兩次）。WORD 文檔下載可編輯 專業(yè)技術(shù)資料整理 貿(mào)易公司財務(wù)管理制度及辦法目錄第一章 現(xiàn)金管理制度 ...................................................................................................................1第二章 銀行存款管理制度 ...........................................................................................................3第三章 印章管理制度 ...................................................................................................................4第四章 公司費用、款項支付審批程序 .........................................................................................6第五章 發(fā)票管 理制度 .................................................................................................................11第六章 應(yīng)收賬款管理制度 .........................................................................................................14第七章 預(yù)付賬款管理制度 ..........................................................................................................17第八章 存貨管理制度 ..................................................................................................................20第九章 固定資產(chǎn)管理辦法 ..........................................................................................................23 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 第一章 現(xiàn)金管理制度為了加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督，保證資金安全，根據(jù)國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司的具體業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，雙方需對所代辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)進行復(fù)核，款項進行清點并簽名確認，以便分清責(zé)任。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)不定期的檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。，確需帶出公司使用時，必須在“印章使用申請單”上說明事由，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后方可帶出。對于不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)退回并要求報銷人重新整理；對于前欠款未結(jié)清的借款人，如無特殊原因原則上暫停支付新的借款；對于超過公司標(biāo)準(zhǔn)的費用報銷財務(wù)人員可直接核減；對于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員可拒絕受理。 3. 發(fā)票開具（1） 公司銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。（4） 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)有符合上列要求開具的發(fā)票，有權(quán)拒收且要求客戶重開發(fā)票。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （2）業(yè)務(wù)員在擬定合同時，須充分考慮資金回收的風(fēng)險，特別是貨款的支付方式和期限、延期付款的違約責(zé)任、風(fēng)險保障措施等，用法律維護公司權(quán)益。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)制定糾正措施并落實執(zhí)行，確保及時收款。審批管理 （1） 業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況對供應(yīng)商資信進行初步評估， 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理