【正文】 務(wù)部經(jīng)理：是部門應(yīng)收賬款管理的總負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)提供客戶信息；評(píng)估客戶資信情況；按照要求擬定銷售合同；填寫《賒銷審批表》；提交結(jié)算單證；定期核對(duì)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)，在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （9）不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，公司有權(quán)拒收。（8） 業(yè)務(wù)員在收到發(fā)票后及時(shí)交財(cái)務(wù)部辦理認(rèn)證和入賬手續(xù)。（6） 業(yè)務(wù)員收到發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，應(yīng)按照以下兩種情況分別進(jìn)行處理：① 該發(fā)票未認(rèn)證的，寫拒收證明單，連同發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回給開票方，并要求開票方重新開具符合要求的發(fā)票；② 該發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證的，由我司提供所屬稅局出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，開票方憑通知單開具紅字專用發(fā)票，并重新開具符合要求的發(fā)票。（4） 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)有符合上列要求開具的發(fā)票，有權(quán)拒收且要求客戶重開發(fā)票。（2） 收到發(fā)票時(shí)，須檢查一下內(nèi)容：① 發(fā)票抬頭必須是本公司全稱；② 發(fā)票印章必須蓋對(duì)方的“財(cái)務(wù)專用章”或者“發(fā)票專用章”；③發(fā)票摘要與接受的服務(wù)或者購(gòu)買的貨物須一致；④發(fā)票金額與實(shí)際付款金額須相符；⑤發(fā)票填寫欄目清晰、完整，書寫沒有涂改；⑥發(fā)票的商品名稱或項(xiàng)目?jī)?nèi)容不具體明細(xì)時(shí)，須列明細(xì)清單。必須要求對(duì)方先開出發(fā)票再付款。業(yè)務(wù)部門必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求及時(shí)開具并遞交給財(cái)務(wù)部門。（6）業(yè)務(wù)部取得代理手續(xù)費(fèi)、租金等其他業(yè)務(wù)收入申請(qǐng)開具發(fā)票時(shí)，必須提供《開票申請(qǐng)單》、業(yè)務(wù)結(jié)算單和相關(guān)合同。（5）業(yè)務(wù)員應(yīng)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容，并在收到發(fā)票后及時(shí)交給客戶簽收確認(rèn)。（3） 申請(qǐng)開具增值稅發(fā)票的客戶名稱須與實(shí)際收款和購(gòu)貨的客戶名稱一致，開具內(nèi)容須與是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相符。屬賒銷貨物的開票，須提供《賒銷審批表》且經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 3. 發(fā)票開具（1） 公司銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。（5）、財(cái)務(wù)經(jīng)理：監(jiān)督發(fā)票管理的執(zhí)行情況，制定糾正措施并組織實(shí)施。（3）、 部門會(huì)計(jì)：審核收到發(fā)票的準(zhǔn)確性、完整性，遞交發(fā)票管理員經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核經(jīng)辦人將審核完畢的“付款申請(qǐng)審批單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知支付款項(xiàng)出納人員對(duì)已支付“付款申請(qǐng)審批單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 作發(fā)票認(rèn)證；審核《開票申請(qǐng)單》的準(zhǔn)確性、完整性。第五章 發(fā)票管理制度1．職責(zé)權(quán)限（1）、 業(yè)務(wù)員： 負(fù)責(zé)提交《開票申請(qǐng)單》，核對(duì)發(fā)票內(nèi)容，發(fā)票開具后及時(shí)交客戶；檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，及時(shí)交財(cái)務(wù)認(rèn)證和入帳。附件 1 借款審批流程簡(jiǎn)圖附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件 3 貨款支付報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖附件1本公司借款審批流程簡(jiǎn)圖如下：經(jīng)辦人填寫“借款單”經(jīng)辦人將填寫好的“借款單”交部門負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團(tuán)副董事長(zhǎng)審核 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費(fèi)用報(bào)銷流程簡(jiǎn)圖如下： 附件 3采購(gòu)款項(xiàng)支付審批流程簡(jiǎn)圖如下：經(jīng)辦人填寫“報(bào)銷單”，整理、粘貼合規(guī)票據(jù)經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交部門負(fù)責(zé)人審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交主管會(huì)計(jì)復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序的“費(fèi)用報(bào)銷單”交總裁審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序“費(fèi)用報(bào)銷單”交集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽名經(jīng)辦人將審核完畢的“費(fèi)用報(bào)銷單”交出納復(fù)核并安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無誤后在受款人處簽名確認(rèn)出納人員對(duì)已支付“費(fèi)用報(bào)銷單”及相關(guān)票據(jù)蓋“付訖”章經(jīng)辦人將審核完畢的“借款單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)經(jīng)辦人取得款項(xiàng)清點(diǎn)無誤后在受款人處簽名確認(rèn)經(jīng)辦人填寫“付款申請(qǐng)審批單”經(jīng)辦人將填寫好的“付款申請(qǐng)審批單”交部門負(fù)責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請(qǐng)審批單”交總裁審批出納人員對(duì)已支付“借款單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 七、對(duì)外付款的審批流程（包括網(wǎng)銀支付、支票支付等）均采用統(tǒng)一的《付款審批單》，逐級(jí)簽字審批后交到財(cái)務(wù)出納處辦理。審核無誤后在“費(fèi)用報(bào)銷單”出納一欄處簽名，并按財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間安排資金，通知經(jīng)辦人領(lǐng)取現(xiàn)金、支票、匯票，并簽名確認(rèn)收款事宜，采取轉(zhuǎn)賬及電匯方式的，在辦妥后通知經(jīng)辦人員。第五步：經(jīng)辦人將完成審批程序的支付單據(jù)交出納辦理支付手續(xù)。第三步：經(jīng)辦人將取得本部門負(fù)責(zé)人審批后的支付單據(jù)按授權(quán)審批權(quán)限送交主管副總及總經(jīng)理進(jìn)行審批，對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)銷的合理性及事前特許事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回并要求報(bào)銷人重新整理；對(duì)于前欠款未結(jié)清的借款人，如無特殊原因原則上暫停支付新的借款；對(duì)于超過公司標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)人員可直接核減；對(duì)于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員可拒絕受理。三、資金支付審批基本流程第一步:經(jīng)辦人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的支付單據(jù)先交本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)對(duì)款項(xiàng)發(fā)生事項(xiàng)的真實(shí)性、預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門負(fù)責(zé)人審查無異議后，應(yīng)在“單”或借款單部門負(fù)責(zé)人一欄簽名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并在“費(fèi)用報(bào)銷單”經(jīng)辦人處簽署自已的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并由其在證明人一欄上簽名；經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，按本公司“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理；“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允