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正文內(nèi)容

貿(mào)易公司財務(wù)管理制度匯編-文庫吧資料

2025-04-19 01:57本頁面
  

【正文】 務(wù)部經(jīng)理:是部門應(yīng)收賬款管理的總負責(zé)人。負責(zé)提供客戶信息;評估客戶資信情況;按照要求擬定銷售合同;填寫《賒銷審批表》;提交結(jié)算單證;定期核對確認應(yīng)收款項,在合同規(guī)定時間內(nèi)收回應(yīng)收賬款。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 (9)不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務(wù)報銷憑證,公司有權(quán)拒收。(8) 業(yè)務(wù)員在收到發(fā)票后及時交財務(wù)部辦理認證和入賬手續(xù)。(6) 業(yè)務(wù)員收到發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,應(yīng)按照以下兩種情況分別進行處理:① 該發(fā)票未認證的,寫拒收證明單,連同發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回給開票方,并要求開票方重新開具符合要求的發(fā)票;② 該發(fā)票已經(jīng)認證的,由我司提供所屬稅局出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》,開票方憑通知單開具紅字專用發(fā)票,并重新開具符合要求的發(fā)票。(4) 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)有符合上列要求開具的發(fā)票,有權(quán)拒收且要求客戶重開發(fā)票。(2) 收到發(fā)票時,須檢查一下內(nèi)容:① 發(fā)票抬頭必須是本公司全稱;② 發(fā)票印章必須蓋對方的“財務(wù)專用章”或者“發(fā)票專用章”;③發(fā)票摘要與接受的服務(wù)或者購買的貨物須一致;④發(fā)票金額與實際付款金額須相符;⑤發(fā)票填寫欄目清晰、完整,書寫沒有涂改;⑥發(fā)票的商品名稱或項目內(nèi)容不具體明細時,須列明細清單。必須要求對方先開出發(fā)票再付款。業(yè)務(wù)部門必須按照財務(wù)會計的要求及時開具并遞交給財務(wù)部門。(6)業(yè)務(wù)部取得代理手續(xù)費、租金等其他業(yè)務(wù)收入申請開具發(fā)票時,必須提供《開票申請單》、業(yè)務(wù)結(jié)算單和相關(guān)合同。(5)業(yè)務(wù)員應(yīng)核對發(fā)票內(nèi)容,并在收到發(fā)票后及時交給客戶簽收確認。(3) 申請開具增值稅發(fā)票的客戶名稱須與實際收款和購貨的客戶名稱一致,開具內(nèi)容須與是經(jīng)營業(yè)務(wù)相符。屬賒銷貨物的開票,須提供《賒銷審批表》且經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。 3. 發(fā)票開具(1) 公司銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。(5)、財務(wù)經(jīng)理:監(jiān)督發(fā)票管理的執(zhí)行情況,制定糾正措施并組織實施。(3)、 部門會計:審核收到發(fā)票的準確性、完整性,遞交發(fā)票管理員經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交財務(wù)部會計復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交集團財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交集團副董事長審核經(jīng)辦人將審核完畢的“付款申請審批單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知支付款項出納人員對已支付“付款申請審批單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 作發(fā)票認證;審核《開票申請單》的準確性、完整性。第五章 發(fā)票管理制度1.職責(zé)權(quán)限(1)、 業(yè)務(wù)員: 負責(zé)提交《開票申請單》,核對發(fā)票內(nèi)容,發(fā)票開具后及時交客戶;檢查發(fā)票的真實性、合法性、準確性負責(zé),及時交財務(wù)認證和入帳。附件 1 借款審批流程簡圖附件 2 費用報銷流程簡圖附件 3 貨款支付報銷流程簡圖附件1本公司借款審批流程簡圖如下:經(jīng)辦人填寫“借款單”經(jīng)辦人將填寫好的“借款單”交部門負責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財務(wù)部會計審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團副董事長審核 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費用報銷流程簡圖如下: 附件 3采購款項支付審批流程簡圖如下:經(jīng)辦人填寫“報銷單”,整理、粘貼合規(guī)票據(jù)經(jīng)辦人將完成上步程序的“費用報銷單”交部門負責(zé)人審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序的“費用報銷單”交主管會計復(fù)核經(jīng)辦人將完成上步程序的“費用報銷單”交總裁審核簽名經(jīng)辦人將完成上步程序“費用報銷單”交集團財務(wù)總監(jiān)審核簽名經(jīng)辦人將審核完畢的“費用報銷單”交出納復(fù)核并安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項經(jīng)辦人取得款項清點無誤后在受款人處簽名確認出納人員對已支付“費用報銷單”及相關(guān)票據(jù)蓋“付訖”章經(jīng)辦人將審核完畢的“借款單”交出納安排資金出納人員根據(jù)資金安排情況通知經(jīng)辦人領(lǐng)取款項經(jīng)辦人取得款項清點無誤后在受款人處簽名確認經(jīng)辦人填寫“付款申請審批單”經(jīng)辦人將填寫好的“付款申請審批單”交部門負責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“付款申請審批單”交總裁審批出納人員對已支付“借款單”蓋“付訖”章 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 七、對外付款的審批流程(包括網(wǎng)銀支付、支票支付等)均采用統(tǒng)一的《付款審批單》,逐級簽字審批后交到財務(wù)出納處辦理。審核無誤后在“費用報銷單”出納一欄處簽名,并按財務(wù)經(jīng)理批準的結(jié)算方式及結(jié)算時間安排資金,通知經(jīng)辦人領(lǐng)取現(xiàn)金、支票、匯票,并簽名確認收款事宜,采取轉(zhuǎn)賬及電匯方式的,在辦妥后通知經(jīng)辦人員。第五步:經(jīng)辦人將完成審批程序的支付單據(jù)交出納辦理支付手續(xù)。第三步:經(jīng)辦人將取得本部門負責(zé)人審批后的支付單據(jù)按授權(quán)審批權(quán)限送交主管副總及總經(jīng)理進行審批,對業(yè)務(wù)報銷的合理性及事前特許事項進行確認。對于不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù),財務(wù)部門有權(quán)退回并要求報銷人重新整理;對于前欠款未結(jié)清的借款人,如無特殊原因原則上暫停支付新的借款;對于超過公司標準的費用報銷財務(wù)人員可直接核減;對于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù),財務(wù)人員可拒絕受理。三、資金支付審批基本流程第一步:經(jīng)辦人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的支付單據(jù)先交本部門負責(zé)人進行審批,部門負責(zé)人重點對款項發(fā)生事項的真實性、預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門負責(zé)人審查無異議后,應(yīng)在“單”或借款單部門負責(zé)人一欄簽名?!百M用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則,費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,并在“費用報銷單”經(jīng)辦人處簽署自已的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并由其在證明人一欄上簽名;經(jīng)辦人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,按本公司“費用報銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如交通費、差旅費、招待費、 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理;“費用報銷單”的填寫一律不允
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