【正文】 財(cái)務(wù)管理制度 第 29 頁 第五章 資金管理制度 第一條 為加強(qiáng)對公司資金的監(jiān)督與管理，加速資金的周轉(zhuǎn)與循環(huán)，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。 6． 異地的業(yè)務(wù)結(jié)算可以采用電匯的形式，或由辦理業(yè)務(wù)人員持匯票至異地辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 4． 支票的使用期限為 10 天，因故不用或作廢時(shí)必須將原支票交回財(cái)務(wù)銷賬或更換，因故不用的支票申請人不得私自改作他用。 3． 出納填寫支票時(shí)必須認(rèn)真填寫支票日期、金額、用途等信息。支票領(lǐng)用人必須在支票登記簿及支票存根上簽字，且在支票登記簿及支票存根上簽字的必須是本公司人員。 第二條 支票、匯款、匯票管理 1． 支票由出納統(tǒng)一保管，出納須建立支票登記簿，記錄支票領(lǐng)購情況及使用情況。 3. 已注冊為子公司的辦事處，設(shè)立子公司賬戶。 財(cái)務(wù)管理制度 第 28 頁 第四章 銀行存款管理 制度 第一條 銀行賬戶管理 1. 公司總部山谷藍(lán)與泰科曼公司分別設(shè)統(tǒng)一賬戶管理。 財(cái)務(wù)管理制度 第 27 頁 4． 每個(gè)年度結(jié)束，財(cái)務(wù)部重新核定個(gè)人備用金的額度，對原有備用金進(jìn)行補(bǔ)足或予以收回。 2． 備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上，補(bǔ)足其備用金。 第九條 備用金管理： 1． 為方便銷售人員個(gè)人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個(gè)人賬戶， 備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上。 第八條 出納人員對庫存現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，不以白條抵充庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。 第六條 出納員在現(xiàn)金收付時(shí)，要嚴(yán)格核對現(xiàn)金收支憑證和原始單據(jù)是否相符，并保持與會計(jì)人員的賬務(wù)處理一致，若發(fā)現(xiàn)會 計(jì)人員處理與原始單據(jù)不符的情況應(yīng)要求會計(jì)人員進(jìn)行更正，所有現(xiàn)金付款事項(xiàng)必須由經(jīng)辦人簽名，現(xiàn)金收款后，出納須蓋“現(xiàn)金收迄”字樣，現(xiàn)金付款后，出納須蓋“現(xiàn)金付迄”字樣。 第四條 若有郵局匯款的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置專門的登記簿，記錄匯款的來源、金額、轉(zhuǎn)交和簽收等事項(xiàng)。 財(cái)務(wù)管理制度 第 7 頁 附 ： 預(yù)算計(jì)劃制定程序 中層經(jīng)理 直屬總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 匯總本部門 預(yù)算計(jì)劃 審核 匯總預(yù)算 計(jì)劃 總經(jīng)理辦公會 討論 審批 執(zhí)行 下達(dá)目標(biāo) 員工 填報(bào)個(gè)人 預(yù)算計(jì)劃 平衡匯總 執(zhí)行 執(zhí)行 執(zhí)行 執(zhí)行 財(cái)務(wù)管理制度 第 8 頁 表 1：渠道收入預(yù)算表格 地區(qū)： 年 月 日 經(jīng)銷商名稱 商品 名稱 型號 規(guī)格 銷售 單價(jià) 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 經(jīng) 銷 商 一 經(jīng) 銷 商 二 經(jīng) 銷 商 三 ? 合計(jì) 現(xiàn)金收入 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入 期初應(yīng)收賬款收回 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 9 頁 表 2：渠道代表收入預(yù)算 地區(qū)： 銷售代表： 年 月 日 經(jīng)銷商名稱 商品 名稱 型號 規(guī)格 銷售 單價(jià) 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 經(jīng) 銷 商 一 經(jīng) 銷 商 二 經(jīng) 銷 商 三 ? 合計(jì) 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入 期初應(yīng)收賬款收回 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 10 頁 表 3：大客戶收入預(yù)算表格 填制地區(qū)： 年 月 日 大 客戶名稱 商品 名稱 型號 規(guī)格 銷售 單價(jià) 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 大 客 戶 一 大 客 戶 二 大 客 戶 三 ? 合計(jì) 現(xiàn)金收入 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入 期初應(yīng)收賬款收回 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度 第 11 頁 表 4 辦事處公用費(fèi)用預(yù)算表 地區(qū)： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 辦公用房租金 水電、物業(yè)費(fèi) 辦公用品 郵電費(fèi) 人才存檔費(fèi) ? 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 12 頁 表 5 銷售代表個(gè)人費(fèi)用 /交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算 地區(qū)： 銷售 代表： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 個(gè)人差旅費(fèi) 個(gè)人通訊費(fèi) 銀行手續(xù)費(fèi) 交際應(yīng)酬費(fèi) 其他 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 13 頁 表 6 銷售部業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 地區(qū)： 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 地區(qū)性公關(guān)費(fèi)用 山谷藍(lán)大客戶部費(fèi)用 VIP 客戶部費(fèi)用 其他 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 14 頁 表 7 市場費(fèi)用預(yù)算 年 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 全國性市場推廣費(fèi)用 贊助全國性學(xué)術(shù)會議費(fèi) 展會費(fèi) 專業(yè)雜志推廣 市場與產(chǎn)品調(diào)研費(fèi) 其他費(fèi)用 地區(qū)性市場推廣費(fèi)用 地區(qū)產(chǎn)品介紹會費(fèi)用 醫(yī)生培訓(xùn)班費(fèi)用 贊助地區(qū)會議費(fèi) 地區(qū)性雜志推廣費(fèi)用 地區(qū)性學(xué)術(shù)會議費(fèi) 市場部個(gè)人差旅費(fèi) 資料費(fèi) 通訊費(fèi) 其他 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 財(cái)務(wù)管理制度 第 15 頁 表 6 辦公用品采購預(yù)算 編制部門：人事行政部 年 月 日 部門 商品 名稱 型號 規(guī)格 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 部門一 部門二 部門三 … 合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計(jì) 財(cái)務(wù)管理制度