【正文】 、用途、借款金額，支票、匯款還必須填寫客戶名稱，匯款還須注明客戶開戶銀行名稱及銀行賬號，并經過相關審批手續(xù)后方可從財務部領出資金。（2）公司預算外資金須由直屬總監(jiān)審核，再由財務總監(jiān)審核后交總經理審批后方可支付。第四條 資金支出管理：1． 資金支出主要包括：（1） 采購成本支出（2） 固定資產購置支出（3） 工資、獎金、福利支出（4） 銷售費用支出（5） 市場費用支出（6） 管理費用支出（7） 財務費用支出（8） 其他支出2． 資金支出遵循“先審批，后支付”的原則，公司一切資金支出活動都要履行相關審批手續(xù)，不得在審批手續(xù)不全的情況下對外支付款項。維修公司的收入統一匯至維修公司的賬戶上，辦事處不得私自留存維修收入。山谷藍公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統一匯至總部山谷藍公司賬戶上，泰科曼公司的收入（包括總部和非子公司的辦事處）統一匯至總部泰科曼公司賬戶上；各辦事處不得私自留存。第三條 資金收入管理1． 資金收入主要包括銷售業(yè)務收入及其他收入。29 / 50第 五 章 資 金 管 理 制 度第一條 為加強對公司資金的監(jiān)督與管理，加速資金的周轉與循環(huán)，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。6． 異地的業(yè)務結算可以采用電匯的形式，或由辦理業(yè)務人員持匯票至異地辦理結算業(yè)務。4． 支票的使用期限為 10 天，因故不用或作廢時必須將原支票交回財務銷賬或更換，因故不用的支票申請人不得私自改作他用。3． 出納填寫支票時必須認真填寫支票日期、金額、用途等信息。支票領用人必須在支票登記簿及支票存根上簽字，且在支票登記簿及支票存根上簽字的必須是本公司人員。第二條 支票、匯款、匯票管理1． 支票由出納統一保管，出納須建立支票登記簿，記錄支票領購情況及使用情況。3. 已注冊為子公司的辦事處，設立子公司賬戶。28 / 50第 四 章 銀 行 存 款 管 理 制 度第一條 銀行賬戶管理1. 公司總部山谷藍與泰科曼公司分別設統一賬戶管理。4． 每個年度結束，財務部重新核定個人備用金的額度，對原有備用金進行補足或予以收回。2． 備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上，補足其備用金。第九條 備用金管理：1． 為方便銷售人員個人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個人賬戶，備用金的開支主要用于個人的差旅和交際應酬費等，銷售人員花費報銷后，總部財務部應直接匯至個人賬戶上。第八條 出納人員對庫存現金必須做到日清日結，不以白條抵充庫存現金，做到賬款相符。第六條 出納員在現金收付時，要嚴格核對現金收支憑證和原始單據是否相符，并保持與會計人員的賬務處理一致，若發(fā)現會計人員處理與原始單據不符的情況應要求會計人員進行更正，所有現金付款事項必須由經辦人簽名，現金收款后，出納須蓋“現金收迄”字樣，現金付款后，出納須蓋“現金付迄”字樣。第四條 若有郵局匯款的現金應設置專門的登記簿，記錄匯款的來源、金額、轉交和簽收等事項。 7 / 50附： 預算計劃制定程序中層經理 直屬總監(jiān) 財務總監(jiān) 總經理財務經理匯總本部門預算計劃審核匯總預算計劃總經理辦公會討論審批執(zhí)行下達目標員工填報個人預算計劃平衡匯總執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行8 / 50表 1：渠道收入預算表格地區(qū)： 年 月 日1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計經銷商名稱商品名稱型號規(guī)格銷售單價 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額經銷商一經銷商二經銷商三…合計現金收入 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計預計現金流入期初應收賬款收回預計現金收入合計9 / 50表 2：渠道代表收入預算地區(qū)： 銷售代表： 年 月 日 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計經銷商名稱商品名稱型號規(guī)格銷售單價 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額經銷商一經銷商二經銷商三…合計1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計預計現金流入期初應收賬款收回預計現金收入合計10 / 50表 3：大客戶收入預算表格 填制地區(qū)： 年 月 日 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計大客戶名稱商品名稱型號規(guī)格銷售單價 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額 銷量 金額大客戶一大客戶二大客戶三…合計現金收入 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計預計現金流入期初應收賬款收回預計現金收入合計11 / 50表 4 辦事處公用費用預算表地區(qū)： 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度辦公用房租金水電、物業(yè)費辦公用品郵電費人才存檔費…合計預計現金支出12 / 50表 5 銷售代表個人費用/交際應酬費預算地區(qū)： 銷售代表： 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度個人差旅費個人通訊費銀行手續(xù)費交際應酬費其他合計預計現金支出13 / 50表 6 銷售部業(yè)務費用預算地區(qū)： 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度地區(qū)性公關費用山谷藍大客戶部費用VIP 客戶部費用其他合計預計現金支出14 / 50表 7 市場費用預算 年 月 日費用項目 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度贊助全國性學術會議費展會費專業(yè)雜志推廣市場與產品調研費全國性市場推廣費用其他費用地區(qū)產品介紹會費用醫(yī)生培訓班費用贊助地區(qū)會議費地區(qū)性雜志推廣費用地區(qū)性市場推廣費用地區(qū)性學術會議費市場部個人差旅費資料費通訊費其他合計預計現金支出15 / 50表 6 辦公用品采購預算編制部門：人事行政部 年 月 日1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計部門 商品名稱 型號規(guī)格 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額部門一部門二部門三…合計預計現金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計16 / 50表 7 固定資產采購預算編制單位: 人事行政部 年 月 日1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計部門固定資產名稱型號規(guī)格 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額部門一部門二部門三…合計預計現金支出 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 合計17 / 50表 8 固定資產折舊預算編制單位：財務部 年 月 日部門 固定資產名稱單價 數量 固定資產原價使用期1 季度折舊2 季度折舊3 季度折舊4 季度折舊 合計部門一部門二部門三…合計18 / 50表 9 工資福利費用預算編制單位：人事行政部 年 月 日部門 人數 工資總額 失業(yè)保險 養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險 住房公積金合計合計預計現金支出19 / 50表 10 采購成本預算編制單位：商務部