貿(mào)易公司商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-12-23 16:29本頁面
【正文】 銷費(fèi)用明細(xì) （ 1） 辦公用品 辦公用品、文具。 （ 8） 購買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請購單、入庫單等及出庫單。 （ 6） 差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請單。 （ 4） 發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱；報(bào)銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)巍? （ 2） 按規(guī)定分類標(biāo)準(zhǔn)粘貼，同類費(fèi)用粘在一張報(bào)銷單上，不要將各類費(fèi)用混雜一起，以便財(cái)務(wù)人員分類歸集成本。不要超過規(guī)定的粘貼紙。申請表中需注明稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單 和費(fèi)用報(bào)銷單 辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交財(cái)務(wù)部存檔。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上 進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。城市內(nèi)提倡坐地鐵 /公交車，每天的士費(fèi)用不得超過 100 元，如有超標(biāo)現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批。 ： 私車公用：根據(jù)出車表記錄，按照 元 /公里進(jìn)行補(bǔ)貼（包含油費(fèi)，停車費(fèi)），過路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 ： 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： （ 1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： ： 每人每餐標(biāo)準(zhǔn) 30 元，不包含早餐，不需要發(fā)票，審批后直接領(lǐng)取。 （ 3） 周五用車結(jié)束后，請將車停回公司停車場，鑰匙交由公司行政人員保管。 所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報(bào)銷時附帶記錄表復(fù)印件。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報(bào)銷時需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點(diǎn) ,出租車費(fèi)每張限額為 50 元，超出部分由個人承擔(dān)。并應(yīng)在 業(yè)務(wù) 招待費(fèi)用明細(xì)表 上清晰，詳細(xì)地注明宴請的對象，時間，地點(diǎn)及目的。 （ 3） 若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。 借款審批 ： （ 1） 員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。 （ 4） 總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審 批 。 （ 2） 出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。 固定資產(chǎn)與辦公家具 ：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 。原則上由 辦公室負(fù)責(zé)人 統(tǒng)一購買 并庫存，各部門登記領(lǐng)用， 領(lǐng)用時，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 五 、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報(bào)告表 ” ，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對帳 盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 財(cái)務(wù)專用章和 法人私章 分別由 會計(jì) 和出納負(fù)責(zé)保管。 四 、印鑒的保管 銀 行印鑒必須分人保管 。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 出納收取支票時，須立即開具一式 三 聯(lián)的《支票 收取 登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。 三 、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式 三 聯(lián)的《 現(xiàn)金收入證明單 》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。 建立和健 全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的 《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》 逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 廣州 典 雅化工有限公司
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