【正文】 .....4第四章 公司費用、款項支付審批程序 .........................................................................................6第五章 發(fā)票管 理制度 .................................................................................................................11第六章 應收賬款管理制度 .........................................................................................................14第七章 預付賬款管理制度 ..........................................................................................................17第八章 存貨管理制度 ..................................................................................................................20第九章 固定資產(chǎn)管理辦法 ..........................................................................................................23 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 第一章 現(xiàn)金管理制度為了加強對現(xiàn)金收支業(yè)務的監(jiān)督，保證資金安全，根據(jù)國務院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司的具體業(yè)務情況，特制定本制度。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，出納員應在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”，并簽名或蓋出納人員私章。五、其他、出納的現(xiàn)金收、付款業(yè)務負有監(jiān)督責任，應定期或應不定期對出納的現(xiàn)金進行抽查盤點（不少于兩次）。三、 銀行付款業(yè)務，需審核相應的原始憑證，對未完成本公司規(guī)定的審批程序的業(yè)務，應拒絕辦理。并妥善留存“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。、使用；財務專用章由財務部指定專人進行保管、使用，人名章由章上所刻的人員自己保管或由本人授權他人保存。，必須由印章保管員根據(jù) 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 經(jīng)審核審批后的表單并與銷售合同核對一致后才能蓋章，若亂用合同專用章造成公司損失的，要追究相關責任人的責任。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 借款后再填單報銷或取回發(fā)票沖賬的業(yè)務審批，按上述審批授權及下列審批程序進行。第二步：經(jīng)辦人將經(jīng)審批后的支付單據(jù)送交財務部門進行審核，審核會計對所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查；對支付款項與合同條款進行核對；對款項的歷史支付記錄進行復核，對費用金額及辦理程序的完整性與公司的規(guī)定進行復核；對金額計算的正確性進行復核。對其他付款單據(jù)也要進行相應的復核，出納辦妥款項支付后，應及時在費用報銷單及附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”專用章，并及時登入現(xiàn)金或銀行存款日記賬，或票據(jù)臺賬。 2. 發(fā)票的日常管理財務部會計須按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》做好發(fā)票的申購、領開具、檢查、核銷、保管及認證等日常工作，保證業(yè)務正常開展。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯漏，應要求客戶當月退回發(fā)票，重新提交財務開具。（3） 收到增值稅發(fā)票除檢查以上內(nèi)容外，還須檢查：① 發(fā)票票面字跡清晰，不得壓線、錯格；② 銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址是否與對方的稅務登記證內(nèi)容一致；③ 公司的納稅人識別號、公司地址、開戶行和銀行帳號是否準確；④發(fā)票的商品品名、計量單位、數(shù)量、金額等要素完整準確，出口貨物的 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 增值稅專用發(fā)票的品名、計量單位、數(shù)量須與出口報關單內(nèi)容一致；⑤ 發(fā)票的收款人、復核、發(fā)票人必須完整；⑥ 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。第六章 應收賬款管理制度1. 職責權限（1） 業(yè)務員：是應收賬款管理的第一責任人。2. 審批管理（1） 業(yè)務員根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況對客戶資信進行初始評估，按照要求擬定銷售合同，填寫《賒銷審批表》，申報信用額度。 業(yè)務員在收到催款通知書后 1 個工作日內(nèi)提交書面報告，說明逾期回款原因，客戶還款計劃及采取追收措施，報業(yè)務部經(jīng)理、主管副總審批。（7） 業(yè)務部經(jīng)理審閱業(yè)務員書面確認的《應收賬款情況表》，在每月 15日前前面、蓋章后交回部門會計。逾期應收賬款待收回后再返還利潤。（5）總裁：按規(guī)定權限審批采購合同及《付款申請表》，組織實施糾正措施。 （4）總裁按《審批權限控制表》審批采購合同和預付賬款。風險防范與應對措施 （1）業(yè)務員要隨時關注供應商的經(jīng)營狀況，對于出現(xiàn)逾期預付賬款或經(jīng)營狀況不佳的供應商必須停止預付業(yè)務，并立即采取追收措施或風險保障措施。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 （２） 部門會計：核算并跟蹤存貨；每月清理核對存貨；編制月度《存貨情況表》、季度《存貨分類情況表》；定期參與存貨盤點；及時報告預期存貨情況。（３） 進口業(yè)務：按與外商簽訂的采購合同付款條件支付。業(yè)務員對存貨的質(zhì)量、數(shù)量和安全性、完整性負直接責任；財務部對存貨計價金額的準確性負責。 業(yè)務員須在收貨或發(fā)貨后當天提交《商品入庫回單》和購貨發(fā)票、《商品出庫回單》和結(jié)算單等，辦理入庫、出庫結(jié)算手續(xù)，否則視為逾期交單。非日常辦公用固定資產(chǎn)管理規(guī)定另行制定。 公用類固定資產(chǎn)，如因工作需要帶出公司使用的，需報總經(jīng)理批準，需到行政部進行備案。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理