【正文】 許涂改，尤其是費用金額應保證金額的大、小寫填寫一致，否則無效。（以下合稱“支付單據(jù)”）辦理業(yè)務如由需要先借支款項，需由經辦人員填寫“借款審批單”；辦理費用報銷，需由經辦人員填寫“費用報銷單”；辦理采購貨款支付，需由經辦人員填寫“付款申請審批單”；并按規(guī)定貼粘相應的票據(jù)、合同等作為附件，并按相應的流程進行審批。二、資金支付審批注意事項：分級負責、層層把關。為保證日常業(yè)務的正常運轉，上述審批人員如因工作或其他原因未能辦理審批事項的，可授權委托公司有關管理人員代為審批；如遇突發(fā)事件未能及時現(xiàn)場簽批的，可先以手機發(fā)信息形式批準，憑手機信息進入下一審批程序，并在事后補簽。，嚴禁擅自使用印章。“印章領用登記簿”，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等，并由申請人簽字確認。，確需帶出公司使用時，必須在“印章使用申請單”上說明事由，經公司總裁批準后方可帶出。，要將蓋章依據(jù)與“印章使用申請單”交由印章管理人進行審核，并由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予指定部門存檔。7.“印章使用申請單”經有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交由印章保管人蓋章。、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后按法律程序申明作廢并制作新的印章。未經授權的人員一律不得接觸、使用印章，同一人員不得保管使用同一單位兩枚（含兩枚）以上印章。，具體分為財務專用章、人名章。，應承擔一定的責任。、付款業(yè)務逐筆登記，并與銀行存款對賬單逐筆勾對，對于未達賬項應按月編制銀行存款余額調節(jié)表，未達賬項的掛賬時間不得超過三個月，年末結賬前應保證銀行存款余額與銀行對賬余額一致。財務負責人應不定期的檢查“銀行存款余額調節(jié)表”。：每月月末結賬后，財務出納員 須針對 財務賬面的 銀行存款余額 與 銀行對賬單 的差異 作 “銀行存款余額調節(jié)表”。負責所有銀行的收、付、轉業(yè)務的辦理。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 四、 其他與銀行有關的業(yè)務管理“資金日報表 ”管理:出納員每天須填制“資金日報表”，當天的報表，于次日上班后向財務經理、總裁報送。2..對外結算業(yè)務不能開具現(xiàn)金支票，提取備用金按本公司規(guī)定的程序操作。起，交會計人員作進行賬務處理。，一般應通過銀行進行。銀行賬戶的開立應由財務門提出申請并報公司總經理、貿易公司總裁批準。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，雙方需對所代辦理的業(yè)務單據(jù)進行復核，款項進行清點并簽名確認，以便分清責任。，并做到日清月結，下班前全面盤點庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長、短款時應及時報告。四、現(xiàn)金的保管，超額部分應及時存入銀行。，需審核相應原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性與正確性，對未完成本公司規(guī)定的審批程序的業(yè)務，應拒絕辦理。，超出庫存限額金額以上的部分，應及時送存銀行，不得挪用、擠占和公款私存。二、現(xiàn)金收取的規(guī)定，應審核單據(jù)的內容，款項當面點清；出納人員收取現(xiàn)金，應認真鑒別鈔票的真假，誤收假幣或發(fā)生短款，由出納人員承擔一切損失；，應及時向公司財務經理匯報并妥善處理，任何人不得隨意將款項帶回自己家中，否則發(fā)生損失由責任人承擔。，不跨期不跨月處理現(xiàn)金賬務。各公司的資金支付及調配統(tǒng)一由資金管理中心管理。WORD 文檔下載可編輯 專業(yè)技術資料整理 貿易公司財務管理制度及辦法目錄第一章 現(xiàn)金管理制度 ...................................................................................................................1第二章 銀行存款管理制度 ...........................................................................................................3第三章 印章管理制度 ...................................................................................................................4第四章 公司費用、款項支付審批程序 .........................................................................................6第五章 發(fā)票管 理制度 .................................................................................................................11第六章 應收賬款管理制度 .........................................................................................................14第七章 預付賬款管理制度 ..........................................................................................................17第八章 存貨管理制度 ..................................................................................................................20第九章 固定資產管理辦法 ..........................................................................................................23 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 第一章 現(xiàn)金管理制度為了加強對現(xiàn)金收支業(yè)務的監(jiān)督，保證資金安全，根據(jù)國務院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合公司的具體業(yè)務情況，特制定本制度。本制度適應于系統(tǒng)內各公司及員工。一、現(xiàn)金收支的總體規(guī)定、付有據(jù)，杜絕由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全的一切漏洞；，任何單位和個人都不得代表公司接收現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存及或支取現(xiàn)金；不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行；，必須由財務部經理指定專人代其辦理有關現(xiàn)金業(yè)務，出納不得私自委托。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 ，出納員應在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”，并簽名或蓋出納人員私章。三、現(xiàn)金的支付，因特殊情況確需超范圍或大額支付現(xiàn)金的，需本公司財務經理及總經理批準。，需由現(xiàn)金收款人在相應的單據(jù)上簽名確認，款項支付后應在相應的報銷憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并簽名或蓋出納人