貿(mào)易公司財務管理制度-文庫吧
2025-03-29 01:57 本頁面
【正文】 存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、支出審批制度（一）目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。防止因私占用公司財產(chǎn)。（二）審批程序（三）計劃審批內(nèi)容購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材支出計劃，由行政負責人填制辦公用品請購單，報公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負責人統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負責人向財務提供有關(guān)方面的明細表。固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準。工資、獎金的支出：（1）考勤專員負責每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。（2）出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。（3）主管會計負責《工資發(fā)放表》的審核。（4）總經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審批。提取備用金：（1）提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。借款審批：（1）員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時，應填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，到出納處領(lǐng)取。（2）凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應填寫“出差申請表”，總經(jīng)理審批。（3）若發(fā)生支票遺失，應立即通知財務人員辦理支票掛失手續(xù)。（四）報銷手續(xù)應酬費的報銷：（1）商業(yè)聚會及宴請客戶，應限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應在業(yè)務招待費用明細表上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。市內(nèi)交通費報銷:（1）無論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔。電話費用報銷：（1）銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發(fā)票實報實銷（使用公司手機者除外）私車公用費用報銷：如員工用私車處理公務而產(chǎn)生的有關(guān)費用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報銷：（1）元/公里過路費停車費實報實銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報銷時附帶記錄表復印件。（2）用車費用報銷每月一
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