貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-03-29 01:57 本頁(yè)面
【正文】 存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。六、支出審批制度（一）目的為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。（二）審批程序（三）計(jì)劃審批內(nèi)容購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由行政負(fù)責(zé)人填制辦公用品請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)提供有關(guān)方面的明細(xì)表。固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。工資、獎(jiǎng)金的支出：（1）考勤專員負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。（2）出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。（3）主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。（4）總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。提取備用金：（1）提取備用金，由出納或者備用金申請(qǐng)人填寫《備用金提取申請(qǐng)表》，報(bào)主管會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。借款審批：（1）員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。（2）凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”，總經(jīng)理審批。（3）若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。（四）報(bào)銷手續(xù)應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷：（1）商業(yè)聚會(huì)及宴請(qǐng)客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用明細(xì)表上清晰，詳細(xì)地注明宴請(qǐng)的對(duì)象，時(shí)間，地點(diǎn)及目的。市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:（1）無(wú)論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時(shí)間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點(diǎn),出租車費(fèi)每張限額為50元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。電話費(fèi)用報(bào)銷：（1）銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷（使用公司手機(jī)者除外）私車公用費(fèi)用報(bào)銷：如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報(bào)銷：（1）元/公里過路費(fèi)停車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報(bào)銷時(shí)附帶記錄表復(fù)印件。（2）用車費(fèi)用報(bào)銷每月一
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