貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 單位的一般納稅人資格認(rèn)證，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話號(hào)碼，開戶銀行名稱和銀行賬號(hào)。對(duì)于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)辦理認(rèn)證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)；接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費(fèi)用；對(duì)無(wú)法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無(wú)資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無(wú)抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。（2）財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認(rèn)，或駁回（3）總經(jīng)理審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致，簽字確認(rèn)，或駁回。五、退貨由采購(gòu)人員上報(bào)總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)調(diào)辦理退貨，應(yīng)填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會(huì)計(jì)入賬。五、客戶驗(yàn)收回執(zhí)應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理，定期裝訂成冊(cè)，客戶驗(yàn)收回執(zhí)由主管會(huì)計(jì)保管。四、客戶收到商品應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨驗(yàn)收聯(lián)上簽署驗(yàn)收回執(zhí)，并加蓋公章。合同簽訂嚴(yán)格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。（四）接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔，項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計(jì)算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符。對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶?，F(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則，所以原則上不允許賒銷，對(duì)確需賒銷的，應(yīng)先總經(jīng)理提出書面報(bào)告，報(bào)告中必須要說(shuō)明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營(yíng)資格、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等），報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過(guò)一個(gè)月。（6）交通費(fèi)車費(fèi)、出租車費(fèi)、小車過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)、租車費(fèi)。（8）購(gòu)買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購(gòu)置請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單等及出庫(kù)單。不要超過(guò)規(guī)定的粘貼紙。元，如有超標(biāo)現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批：住宿費(fèi)用每天不得超過(guò)200所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報(bào)銷時(shí)附帶記錄表復(fù)印件。元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。：（1）員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。六、支出審批制度（一）目的為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。財(cái)務(wù)專用章和法人私章分別由會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金收入證明單》，由繳款人在
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