貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-28 01:57:15 本頁面
【正文】 用章、發(fā)票專用章、法人私章。所開出支票必須封填收款單位名稱。出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度》。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的銀行單據(jù)，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》財(cái)務(wù)專用章和法人私章分別由會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。六、支出審批制度（一）目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。原則上由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。（3）主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。：（1）員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。并應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用明細(xì)表上清晰，詳細(xì)地注明宴請的對象，時(shí)間，地點(diǎn)及目的。元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。100所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報(bào)銷時(shí)附帶記錄表復(fù)印件。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定：為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：：每人每餐標(biāo)準(zhǔn)200元/公里進(jìn)行補(bǔ)貼（包含油費(fèi)，停車費(fèi)），過路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。元，如有超標(biāo)現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批：住宿費(fèi)用每天不得超過（2）出差人員出差需持有公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。不要超過規(guī)定的粘貼紙。（4）發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱；報(bào)銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)?。?）購買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請購單、入庫單等及出庫單。元以上須附清單）（2）培訓(xùn)費(fèi)員工培訓(xùn)費(fèi)、購書。（6）交通費(fèi)車費(fèi)、出租車費(fèi)、小車過路費(fèi)、汽油費(fèi)、租車費(fèi)。（10）其他上述未列入的費(fèi)用但用于公司合理的費(fèi)用項(xiàng)目。現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則，所以原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先總經(jīng)理提出書面報(bào)告，報(bào)告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等），報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批，
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