貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。所開出支票必須封填收款單位名稱。出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由行政負(fù)責(zé)人填制辦公用品請購單，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（2）出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。（四）報(bào)銷手續(xù)應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷：（1）商業(yè)聚會(huì)及宴請客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。元，后勤人員每月限額如有特殊情況需要周末用車，報(bào)告公司后方可使用。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。（3）費(fèi)用報(bào)銷單上部門、日期、附件頁數(shù)、用途等填寫完整；不得涂改；大小寫金額一致。（500（9）招待費(fèi)餐費(fèi)、食品、飲料、禮品。八、發(fā)票管理制度（一）對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)出納開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項(xiàng)目齊全，計(jì)算準(zhǔn)確，交主管會(huì)計(jì)開票。業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時(shí)無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財(cái)務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。（4）簽批后的付款申請單交出納付款。（二）銷售發(fā)貨管理一、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單。六、銷售退貨應(yīng)該嚴(yán)格控制，當(dāng)月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續(xù)；當(dāng)月已開具增值稅發(fā)票，下月出現(xiàn)退貨的，需要稅務(wù)局開具的紅字發(fā)票申請單并報(bào)總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。三、發(fā)貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人和主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤管理，落實(shí)客戶是否安全收到商品。二、進(jìn)口產(chǎn)品采購基本流程：三、采購人員應(yīng)與供貨商簽訂采購合同。7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整），隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。（二）增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的規(guī)定接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。（5）電話費(fèi)座機(jī)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)。（7）購買辦公用品需附發(fā)票、入庫單，保證入庫金額與報(bào)銷金額一致。費(fèi)用報(bào)銷單注意事項(xiàng)：（1）原始票據(jù)由右至左呈“魚鱗狀”錯(cuò)疊粘貼。100：實(shí)報(bào)實(shí)銷，所有參與者平均每人不得超過過路費(fèi)停車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。50借款審批固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總
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