【正文】 格式整理 作印章。，具體分為財務(wù)專用章、人名章。、使用；財務(wù)專用章由財務(wù)部指定專人進行保管、使用，人名章由章上所刻的人員自己保管或由本人授權(quán)他人保存。未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章，同一人員不得保管使用同一單位兩枚（含兩枚）以上印章。，否則所造成的后果由印章保管人員負責(zé)。、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后按法律程序申明作廢并制作新的印章。二、印章的使用，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質(zhì)及申請人等。7.“印章使用申請單”經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交由印章保管人蓋章?！坝≌率褂蒙暾垎巍钡氖马椇拖嚓P(guān)管理人員的批示，若認為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章。，要將蓋章依據(jù)與“印章使用申請單”交由印章管理人進行審核，并由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予指定部門存檔。，必須由印章保管員根據(jù) 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 經(jīng)審核審批后的表單并與銷售合同核對一致后才能蓋章，若亂用合同專用章造成公司損失的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。，確需帶出公司使用時，必須在“印章使用申請單”上說明事由，經(jīng)公司總裁批準后方可帶出。，當印章變動時要及時與銀行聯(lián)系，更新印鑒簿。“印章領(lǐng)用登記簿”，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等，并由申請人簽字確認。，必須將所保管的印章及相關(guān)文件交接，否則不允許離職或調(diào)動。，嚴禁擅自使用印章。第四章 公司費用、款項支付審批程序一、有關(guān)資金支付審批權(quán)限本公司有關(guān)支出均經(jīng)審批后進行，實行“費用審批、資金支付一支筆”原則，即任何資金的支付必須經(jīng)過貿(mào)易公司總裁審批，付款時必須經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)審批。為保證日常業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)，上述審批人員如因工作或其他原因未能辦理審批事項的，可授權(quán)委托公司有關(guān)管理人員代為審批；如遇突發(fā)事件未能及時現(xiàn)場簽批的，可先以手機發(fā)信息形式批準，憑手機信息進入下一審批程序，并在事后補簽。 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 借款后再填單報銷或取回發(fā)票沖賬的業(yè)務(wù)審批，按上述審批授權(quán)及下列審批程序進行。二、資金支付審批注意事項：分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門負責(zé)人負責(zé)本部門人員費用報銷相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實性進行審查；財務(wù)審核會計對業(yè)務(wù)票據(jù)的合規(guī)性、金額計算的準確性進行復(fù)核；總裁對所報銷費用經(jīng)辦業(yè)務(wù)的合理性及事先審批情況進行把握并進行總體審批；集團財務(wù)總監(jiān)對款項的支付方式及時間進行審批。（以下合稱“支付單據(jù)”）辦理業(yè)務(wù)如由需要先借支款項，需由經(jīng)辦人員填寫“借款審批單”；辦理費用報銷，需由經(jīng)辦人員填寫“費用報銷單”；辦理采購貨款支付，需由經(jīng)辦人員填寫“付款申請審批單”；并按規(guī)定貼粘相應(yīng)的票據(jù)、合同等作為附件，并按相應(yīng)的流程進行審批。3.“借款審批單”應(yīng)列明：借款的性質(zhì)、借款的用途、借款的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等內(nèi)容，先報部門負責(zé)人、總裁審核批準后，再報財務(wù)部審核會計及財務(wù)總監(jiān)審核，最終由出納根據(jù)款項支付的類別支付現(xiàn)金或填寫支票?！百M用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并在“費用報銷單”經(jīng)辦人處簽署自已的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并由其在證明人一欄上簽名；經(jīng)辦人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，按本公司“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如交通費、差旅費、招待費、 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理；“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額應(yīng)保證金額的大、小寫填寫一致，否則無效。5.“采購貨款支付審批單”應(yīng)列明收款單位開戶行及賬號、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額，預(yù)付款貨時應(yīng)附上相應(yīng)的采購合同；正常貨款結(jié)算時應(yīng)附上相應(yīng)的采購發(fā)票及材料物資驗收單據(jù)。三、資金支付審批基本流程第一步:經(jīng)辦人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的支付單據(jù)先交本部門負責(zé)人進行審批，部門負責(zé)人重點對款項發(fā)生事項的真實性、預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門負責(zé)人審查無異議后，應(yīng)在“單”或借款單部門負責(zé)人一欄簽名。第二步：經(jīng)辦人將經(jīng)審批后的支付單據(jù)送交財務(wù)部門進行審核，審核會計對所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查；對支付款項與合同條款進行核對；對款項的歷史支付記錄進行復(fù)核，對費用金額及辦理程序的完整性與公司的規(guī)定進行復(fù)核；對金額計算的正確性進行復(fù)核。對于不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)退回并要求報銷人重新整理；對于前欠款未結(jié)清的借款人，如無特殊原因原則上暫停支付新的借款；對于超過公司標準的費用報銷財務(wù)人員可直接核減；對于未按規(guī)定完成前期審批的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員可拒絕受理。對支付單據(jù)審核無誤后，審核會計注明相應(yīng)的審核內(nèi)容后簽名確認。第三步：經(jīng)辦人將取得本部門負責(zé)人審批后的支付單據(jù)按授權(quán)審批權(quán)限送交主管副總及總經(jīng)理進行審批，對業(yè)務(wù)報銷的合理性及事前特許事項進行確認。第四步：經(jīng)辦人將經(jīng)會計審核后的支付單據(jù)按審批權(quán)限交財務(wù)經(jīng)理、集團 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 財務(wù)總監(jiān)審批，集團財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計劃對款項的支付方式及結(jié)算時間進行簽批。第五步：經(jīng)辦人將完成審批程序的支付單據(jù)交出納辦理支付手續(xù)。出納應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。審核無誤后在“費用報銷單”出納一欄處簽名，并按財務(wù)經(jīng)理批準的結(jié)算方式及結(jié)算時間安排資金，通知經(jīng)辦人領(lǐng)取現(xiàn)金、支票、匯票，并簽名確認收款事宜，采取轉(zhuǎn)賬及電匯方式的，在辦妥后通知經(jīng)辦人員。對其他付款單據(jù)也要進行相應(yīng)的復(fù)核，出納辦妥款項支付后，應(yīng)及時在費用報銷單及附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”專用章，并及時登入現(xiàn)金或銀行存款日記賬，或票據(jù)臺賬。附件 1 借款審批流程簡圖附件 2 費用報銷流程簡圖附件 3 貨款支付報銷流程簡圖附件1本公司借款審批流程簡圖如下：經(jīng)辦人填寫“借款單”經(jīng)辦人將填寫好的“借款單”交部門負責(zé)人審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交總裁審批經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交財務(wù)部會計審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)辦人將完成上步程序后的“借款單”交集團副董事長審核 專業(yè)資料分享 完美 DOC 格式整理 附件 2 費用報銷流程簡圖如下： 附件