【正文】 ⑤ 延期賠償：超合同工期造成的延期賠償（按工作日記算），能 落實(shí)承擔(dān)工隊(duì)，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權(quán)審批。其中一聯(lián)做為扣工隊(duì)材料款和庫存材料減少的依據(jù)，另一聯(lián)做為庫存材料增加和應(yīng)付供應(yīng)商帳款增加的依據(jù)。 14) 正常撥款程序外的任何工隊(duì)借款、生活費(fèi)、材料借支均不允許發(fā)生，公司代墊的物業(yè)押金等一切費(fèi)用必須在首期工費(fèi)中予以扣除。 6) 材料開取規(guī)定： ?首期應(yīng)撥工費(fèi)＝原始基本裝修工程造價(jià)簽定額 50% 30%，材料和現(xiàn)金分別為首期應(yīng)撥工費(fèi)的 70%和 30%。 ② 正?？⒐を?yàn)收的客戶在接到《竣工結(jié)算單》后，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到公司辦理竣工 27 結(jié)算手續(xù)的，計(jì)劃部、工程部及設(shè)計(jì)師嚴(yán)禁催促客戶交納尾款。 匯報(bào)當(dāng)月產(chǎn)值時(shí)必須專有用詞統(tǒng)一詞匯含義 ,上報(bào)內(nèi)容必須包括以下項(xiàng)目并采用以下的特定術(shù)語： 本月實(shí)簽數(shù) —— 本月簽合同并全額交足首期款的簽單個(gè)數(shù)與基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額，并注明已收到首期款的金額； 本月預(yù)約數(shù) —— 本月簽定預(yù)約合同并已收齊預(yù)約定金 10000元的合同個(gè)數(shù)和基礎(chǔ)裝修造價(jià)金額。 ③ 如有集成家居主材代購服務(wù)的，收取首期款時(shí)須全額收取集成家居主材代購款，同時(shí)，須檢查《委托代購主材協(xié)議》、《集成家居主材 選購確認(rèn)單》等，合同有效附件是否規(guī)范填寫齊全，簽字 (章 )是否齊全（詳見集成家居具體操作流程）。D 工作室， Damp。 11. 經(jīng)總部批準(zhǔn)，已簽定房屋、場(chǎng)地、物業(yè)管理等長期合同，按合同約定付款時(shí)，由行政辦公室辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。 3. 大區(qū)總裁住宿費(fèi)： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補(bǔ)貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負(fù)責(zé)管理（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 4. 展會(huì)期間（從正式開展之日起）公司向參會(huì)人員提供午餐，財(cái)務(wù)部根據(jù)展會(huì)期間員工簽到表的實(shí)際人數(shù)予以支付午餐費(fèi)，非大型展會(huì)活動(dòng)，公司不提供午餐。 4. 企劃經(jīng)理 /助理在申請(qǐng)報(bào)銷廣告費(fèi)用時(shí)，必須提供以下相關(guān)內(nèi)容。 四、“四審四看”工作方法： 1. 一審 ：支付申請(qǐng)， 看 申請(qǐng)是否有理有據(jù)。對(duì)不符合要求的票據(jù)一律不予報(bào)銷。 4. 設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理收取的客戶存折，須于當(dāng)天 (最遲于第二日中午11： 00 前 )交到財(cái)務(wù)部，非財(cái)務(wù)人員不得以任何形式經(jīng)手現(xiàn)金工程款，財(cái)務(wù)部必須第一時(shí)間與客戶聯(lián)系取得密碼并進(jìn)行解付。 ② 合同金額大小寫填寫正確規(guī)范，不得涂改 。 7. 總部與各分公司、各分公司之間相互調(diào)撥物品、代付款項(xiàng)等往來費(fèi)用，一律記入往來明細(xì)帳，如實(shí)核算費(fèi)用支出，按月核對(duì)并及時(shí)將款項(xiàng)予以劃撥歸還，須及時(shí)清理往來明細(xì)帳，不得欠款造成長時(shí)間掛帳而形成壞帳。出納每旬第一天，將原始憑證整理后，填制資金旬報(bào)表，傳遞給會(huì)計(jì)作賬，會(huì)計(jì)審核無誤后，據(jù)實(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委資金情況。 。 13. 提出合理化建議，不斷健全、完善公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。 六、 財(cái)務(wù)交接必須由分公司總經(jīng)理做為監(jiān)交人，須保證帳實(shí)、帳證、帳帳相符，所有會(huì)計(jì)憑證、 報(bào)表、合同協(xié)議檔案、公司文件及稅務(wù)等主管機(jī)關(guān)函件齊全且裝訂成冊(cè)，簽章清楚齊全，編制 財(cái)務(wù)交接清單 一式兩份，交接方各執(zhí)一份，須分公司總經(jīng)理簽署意見并上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委核實(shí)交接手續(xù)及帳款無誤的情況下方予離職。 三、 財(cái)務(wù)人員的解聘、招聘均須書面請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后，由分公司負(fù)責(zé)考核招聘， 經(jīng)分公司總經(jīng)理確定后 ，行政辦公室及時(shí)將 《員工入職登記表》 上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委備案。 10. 按公司及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，按時(shí)填寫、上報(bào)各類報(bào)表并及時(shí)納稅，協(xié)商處理與工商、稅務(wù)等主管部門的關(guān)系，重視主管部門的各項(xiàng)檢查，及時(shí)、全面的向集團(tuán)審計(jì)委反映匯報(bào)情況。 ，按時(shí)填寫、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。如客戶未交尾款，工隊(duì)的尾期工費(fèi)按公司規(guī) 定比例撥付，直至客戶交清尾期款后或是確認(rèn)客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無誤后，每本票據(jù)應(yīng)注明開票金額，票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。 二、 裝修 合同的審核： 1. 裝修 合同一式叁份，客戶、財(cái)務(wù)部和計(jì)劃助理各一份，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管原始 裝修合同一套，合同執(zhí)行過程中的所有檔案管理由計(jì)劃助理負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在見到出納的第一時(shí)間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫，以確保資金的安全性，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項(xiàng)。 三、報(bào)銷： 1. 每周二為公司現(xiàn)金報(bào)銷日，其他時(shí)間不予受理。 ⑤ 各類物品、設(shè)備的租賃費(fèi)用。所有項(xiàng)目全部完成后須將完整的結(jié)算清單上報(bào)審計(jì)委審批備案后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)（核）銷手續(xù)。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見。除正常往來交通費(fèi)用外，一律不允許報(bào)銷其他項(xiàng)目的差旅交通費(fèi)。 9. 每月固定費(fèi)用支出如交納租金、電費(fèi)、電話費(fèi)等，財(cái)務(wù)須核對(duì)已交款時(shí)間和應(yīng)交款時(shí)間，避免漏 交或重交，并保證按期交納不能拖延。 ③ 委托設(shè)計(jì)定金收取標(biāo)準(zhǔn)： 100 平米以內(nèi)（含 100 平米） 設(shè)計(jì)定金： 500 元 100— 150 平米（含 150 平米） 設(shè)計(jì)定金： 1000 元 150— 200 平米（含 200 平米） 設(shè)計(jì)定金： 1500 元 200 平米以上平層 設(shè)計(jì)定金： 1500 元 復(fù)式 設(shè)計(jì)定金： 2021 元 23 別墅（ 250 平米以內(nèi)） 設(shè)計(jì)定金： 3000 元 別墅（ 250 平米以上） 設(shè)計(jì)定金： 5000 元 ④ 特殊 情況下， 設(shè)計(jì)部經(jīng)理根據(jù)具體情況安排設(shè)計(jì)師先給客戶量房的，必須嚴(yán)格遵守 [**集營字 005 號(hào)（ 20**） ]文件的規(guī)定，只能給客戶出具 平面布局圖 /手繪透視圖，在客戶第一次看方案（平面 布局圖 /手繪透視圖）時(shí)獲得客戶的認(rèn)同度，從而完成積單， 但絕對(duì)不允許未收委托設(shè)計(jì)定金就出其他設(shè)計(jì)方案圖紙。 6. 收取首期款及合同傳遞： ① 首期款應(yīng)收取金額由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，為折后基本裝修工程造價(jià)的 60%和全額的水電預(yù)收款，如發(fā)生設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、遠(yuǎn)途施工費(fèi)和主材代購款，須在首期收款時(shí)一并全額收取，任何人不得減免首期款，不足零數(shù)由分公司總經(jīng)理 /設(shè)計(jì)（分）部經(jīng)理 /設(shè)計(jì)師補(bǔ)齊，收款憑據(jù) (單 )上必須寫明合同號(hào)首期款的計(jì)算公式，客戶工程款金額四舍五入精確到元。出納填寫一式三份的 《合同摘要》 ，一份財(cái)務(wù)部存檔，一份隨整套合同原件交計(jì)劃助理立卷、存檔，另一份交客服助理建立客戶檔案以便進(jìn)行回訪。 收回的收款收據(jù)財(cái)務(wù)部予以裝訂保存 。 4) 首中期首、中期工費(fèi)按原始基本裝修工程造價(jià)的 50%先行核算應(yīng) 撥施工隊(duì)總款并按比例撥付，增減項(xiàng)款和水電結(jié)算款在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算，但以下兩種情況下，須及時(shí)予以調(diào)整： ? 正式合同簽定后尚未開工即發(fā)生增減變更的，如減項(xiàng)金額大于增項(xiàng)金額，須按增減變更后的基本裝修工程額予以核算撥付工費(fèi)（如增項(xiàng)金額大于減項(xiàng)金額的，在尾期工費(fèi)時(shí)一并進(jìn)行結(jié)算）。 11) 工程承包稅金必須扣除，扣稅標(biāo)準(zhǔn)按所在地稅務(wù)局規(guī)定比例，按應(yīng)撥付工費(fèi)減去材料款后的金額計(jì)算， 所有罰款及應(yīng)由工隊(duì)承擔(dān)的其他款項(xiàng)一律在 稅后扣除。 ⑥ 嚴(yán)格遵守工地評(píng)級(jí)制度，對(duì)不同級(jí)別的工地?fù)芨段财诠べM(fèi)時(shí)予以相應(yīng)的獎(jiǎng)罰。 ② 退單：整單退單或部分退單的，報(bào) 吳副總裁審批， 必須簽署協(xié)議， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 報(bào)集團(tuán)法務(wù)中心確認(rèn)、審計(jì)委備案。 ?客戶無理取鬧的，考慮綜合因素 （例如有關(guān)部門協(xié)調(diào)的）有理退半步的，由 吳副總裁審批， 協(xié)議由分公司負(fù)責(zé)起草， 法務(wù)中心審核確認(rèn)， 審計(jì)委備案 。供應(yīng)商持核對(duì)無誤的提貨聯(lián)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，按月支付材料供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)，須按照所結(jié)款項(xiàng)的金額將其持有的、公司開出的材料單付款前全部收回并裝訂存檔保存在財(cái)務(wù)部。 ，即罰款只對(duì)工隊(duì)不對(duì)工地 ， 當(dāng)期撥款不夠扣除的不予以撥付工費(fèi)，待罰款扣齊后方可進(jìn)行撥付。 ?中期應(yīng)撥工費(fèi)＝原始基本裝修工程造價(jià)簽定額 50% 30%，中期時(shí)可撥足應(yīng)撥施工總款的 60%。 ⑤ 如確有特殊原因的，須將詳實(shí)的情況說明請(qǐng)示集團(tuán)審計(jì)委計(jì)劃審核部。 ② 收款憑據(jù)后附結(jié) 算單和相應(yīng)的 《工程變更統(tǒng)計(jì)單》 、 《水電工程結(jié)算單》 ，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確不得涂改，因特殊原因發(fā)生的涂改，客戶須在更改金額處簽字認(rèn)可，所有簽字必須齊全，特別是客戶簽字。 25 ?特殊情況下，如確有需要超過當(dāng)期賣點(diǎn)折扣的，須經(jīng)營管中心批準(zhǔn)。具有收取設(shè)計(jì)費(fèi)資格的設(shè)計(jì)師可依據(jù)客戶的承受能力和個(gè)人意愿選擇是否收取，但收取設(shè)計(jì)費(fèi)須嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)師級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)收取，不得越級(jí)收取，且必須保證客戶對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量的較高滿意度，設(shè)計(jì)部經(jīng)理對(duì)收取設(shè)計(jì)費(fèi)的設(shè)計(jì)師圖紙必須進(jìn)行嚴(yán)格審核后才能進(jìn)入簽單程序，總經(jīng)理須予以監(jiān)控，對(duì) 客戶滿意度（對(duì)設(shè)計(jì)方案滿意度）低的設(shè)計(jì)師須及時(shí)制止收取設(shè)計(jì)費(fèi)的行為。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財(cái)務(wù)部密碼 。 2. 由于責(zé)任人未按計(jì)劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務(wù)或因責(zé)任人原因造成需要緊急處理的事務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)。 特別強(qiáng)調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領(lǐng)導(dǎo)干部購買食物、煙酒、用． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．品等． ． 。 ② 報(bào)刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 3. 三審 ：支付復(fù)核， 看 復(fù)核工作是否到位。 ③ 印章清楚，發(fā)票 為稅務(wù)部門發(fā)售的正式發(fā)票。購買時(shí)須持物品保管部門開具的 《出庫單》 到財(cái)務(wù)部交款，持收款收據(jù)領(lǐng)取所購物品，特殊情況不能遵守此規(guī)定時(shí)，必須先報(bào)集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行審批備案。 3. 預(yù)算書三級(jí) 審核制 —— 設(shè)計(jì)師負(fù)責(zé)工程量、單項(xiàng)計(jì)算；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)單價(jià)、工藝材料做法；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)小計(jì)、合計(jì) [經(jīng)設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理審核簽字后的預(yù)算書 ]；外設(shè)分部預(yù)算書的審核一律由經(jīng)理負(fù)責(zé)審核并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，財(cái)務(wù)部在收到預(yù)算書后須及時(shí)予以復(fù)核，如有問題立即通知設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理。 10 第五章：財(cái) 產(chǎn) 管 理 一、財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算清單批復(fù)件（根據(jù)審批權(quán)限）和發(fā)票，進(jìn)行款項(xiàng)支出，并登記入帳，按固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，保證公司財(cái)產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。 2. 每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，月末再根據(jù)會(huì)計(jì)填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會(huì)計(jì)必須對(duì)實(shí)有庫存現(xiàn)金不定期進(jìn)行檢查。 2. 按工程施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行科目設(shè)置及帳務(wù)處理。 3. 虛心學(xué)習(xí)，不斷努力提高業(yè)務(wù)、技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績(jī)。 2. 嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護(hù)公司利益和形象 ,嚴(yán)守公司機(jī)密。 四、 根據(jù)分公司業(yè)務(wù)需要及實(shí)際情況，綜合考核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作表現(xiàn)和專業(yè)技能，可任命財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，集團(tuán)審計(jì)委進(jìn)行確定，報(bào)集團(tuán)行政與人力資源管理中心備案。 7. 負(fù)責(zé)各類費(fèi)用、支出歸集、整理、匯總，認(rèn)真監(jiān)督、控制、核算每個(gè)工程的收入成本、費(fèi)用支出，如實(shí)、準(zhǔn)確地核算、反映公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用，按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)公司各項(xiàng)內(nèi)控報(bào)表。 8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進(jìn)行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委，經(jīng)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。 ③ 稅金： 撥付工隊(duì)工費(fèi)須扣除相應(yīng)的工程承包稅金，各分公司按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和公司的要求進(jìn)行代扣代繳和納稅申報(bào) 。 ① 所購發(fā)票、收據(jù)由出納進(jìn)行編號(hào)，領(lǐng)用登記，未使用和正在使用的由出納負(fù)責(zé)保管，設(shè)計(jì) （分）部 領(lǐng)用的收據(jù)由設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，使用完畢后交會(huì)計(jì)審核及保管。 2. 財(cái)務(wù)人員必須按月核對(duì) 設(shè)計(jì) （分）部 當(dāng)月領(lǐng)用的空白 裝修 合同，合同丟失必須及時(shí)上報(bào)集團(tuán)審計(jì)委；設(shè)計(jì) （分）部 經(jīng)理交接時(shí)財(cái)務(wù)人員必須在離職登記表上注明其領(lǐng)用的合同是否已全部交回（接）并簽字。 13 裝修 合同管理流程 要點(diǎn)： 合同一式叁份 強(qiáng)調(diào)“四個(gè)及時(shí)” 設(shè)計(jì)（分）部簽單后 及時(shí) 交財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 及時(shí) 審查、下發(fā) 工程部 及時(shí) 審核、安排 設(shè)計(jì)（分）部 及時(shí) 整改 簽單第一時(shí)間交財(cái)務(wù)部 合同摘要 （服務(wù)管理流程）