【正文】 實上報集團審計委資金情況。會計須及時掌握銀行賬戶余額，出納在月末對未達款項編制銀行余額調節(jié)表，及時通知相關部門進行清繳。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少 1000 元以下的罰款。 ③ 設置發(fā)票 /收據登記帳簿，及時記錄領、用、存數量，凡有存根聯的票據（發(fā)票、收據等），由責任人保管、核對。 7. 總部與各分公司、各分公司之間相互調撥物品、代付款項等往來費用，一律記入往來明細帳，如實核算費用支出，按月核對并及時將款項予以劃撥歸還，須及時清理往來明細帳，不得欠款造成長時間掛帳而形成壞帳。 二、 低值易耗品實行五五攤銷法，當低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能時，應按規(guī)定手續(xù)報請批準廢棄。 財務部按月上報，包括各分公司與總部、各分公司之間的往來款項必須清楚，記錄準確，杜絕只有實物記錄而無帳務記錄的情況發(fā)生。 4. 裝修 合同不允許隨意復印，特別是空白 裝修 合同，如客戶對合同條款有不清楚的，由設計師、設計 （分）部 經理直至分公司總經理在公司內進行講解，但不得讓客戶帶走 。 ② 合同金額大小寫填寫正確規(guī)范，不得涂改 。 12 4. 合同編號一律按合同簽定當日日期進行編寫，例如： 20**年 7 月 1 日簽定合同，則合同編號應按以下方式編寫： 20**0701A、 20**0701B、 20**0701C…… .以此類推。 2. 合 同、協議執(zhí)行完畢后如實填寫 《合同存檔、交接明細表》 ，轉交行政辦公室存檔，合同交接手續(xù)須完備，存檔滿三年經請示集團審計委批準方可銷毀。會計也未在時，必須由分公司總經理親自收取并存入分公司總經理室 的“第二保險柜”。 4. 設計（分）部經理、分公司總經理收取的客戶存折，須于當天 (最遲于第二日中午11： 00 前 )交到財務部，非財務人員不得以任何形式經手現金工程款，財務部必須第一時間與客戶聯系取得密碼并進行解付。 二、借款： 1. 所有借款必須嚴格遵守公司審批權限的規(guī)定 (具體見 《 **集審字 015 號（ 20**）各分公司費用支出審批權限明細的調整（之六）》 分公司總經理不得借支，只有審批權。特殊原因無法按時報賬的須由分公司總經理簽字后方可掛帳。所借款項必須在當月或約定時間內歸還，分公司財務部負責人及時提醒相關領導及時清繳借款， 所有相關領導的應收、應付款 項必須在當月結清。對不符合要求的票據一律不予報銷。 ④ 一次性購買數量較多的物品或材料 ,發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單須加蓋與發(fā)票一致的印章；物品購買還須附行政部門填寫的 《入庫單》 等有效附件。 4. 需 支付額度較大款項時 (單筆 2021 元以上 )，經辦人須提前辦理完備的審批手并通知財務部，以便進行資金安排，支付時必須由對方經辦人自行到公司財務部辦理簽字領款手續(xù)。 ④ 材料款。 四、“四審四看”工作方法： 1. 一審 ：支付申請， 看 申請是否有理有據。及時與相關集團審計委請示，復核是否支付該筆款項。 一、展會、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動、店面改造與重裝的規(guī)定： 1. 立項審批： ① 各分公司展會方案（包括展位費）、廣告發(fā)布計劃及資金、其他企劃宣傳活動計劃及預算須書面上報集團營管中心進行審批，審核通過后的方案上報集 團審計委、大區(qū)總裁備案。 2. 上報要求： ① 廣告投放： 廣告稿件、資金計劃 [媒體 /版面 /投放時間 /價格（刊例 /實際） /軟文或硬版 ]—— 集團營管中心（馬董）審批 /集團審計委備案 ② 小區(qū)開發(fā)： 小區(qū)開發(fā)整體方案 —— 分公司總經理 /大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） 小區(qū)開發(fā)整體方案上報要點：地點 /環(huán)境 /小區(qū)開發(fā)前景 /總戶數 /競爭對手的情況/預計開發(fā)的戶數 /具體的活動安排 /所需物 品 /預計費用 /賣點 /本司的優(yōu)勢 小區(qū)開發(fā)資金計劃 —— 分公司總經理 (權限內 )/大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） ③展會 /活動： 展會 /活動的整體方案、資金計劃 —— 集團營管中心 /吳副總裁審批 展會 /活動的整體方案上報要點：主辦單位 /參展時間 /展會規(guī)模 /展會費用 /競爭對 18 手的參展情況 /預計簽單數 /所需物品 展會物品制作費用 /活動物品制作費用 —— 營管中心 預算方案經批準后，分公司財務部根據批復的預算方案及額度予以支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預算范圍的臨時增加的費用支出、項目調整等，在預算額度范圍內的，由分公 司總經理簽批，但須單獨注明原因，超出預算額度的，須及時上報 集團吳副總裁 審批。 4. 企劃經理 /助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關內容。 ③ 版面的大?。〞r間的長短）、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 ⑦ 電視、電臺廣告必須注明播放時段、播放次數、指定播放欄目名稱及廣告播放時長。 ③ 參加人員的名單。 4. 展會期間（從正式開展之日起）公司向參會人員提供午餐，財務部根據展會期間員工簽到表的實際人數予以支付午餐費，非大型展會活動，公司不提供午餐。 1. 差旅交通費： ① 因公出差的集團各中心部門人員，在領受出差任務后填寫 《員工出差登記表》 ，經批準后報存集團審計委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負責統(tǒng)一訂票。 ③ 由其他分公司借調的員工，差旅費報銷標準為火車硬臥及長途大巴費用。 ⑥ 以 上各項費用中火車硬臥標準為 路途用時不少于 6小時，路途用時不足 6小時的，報銷標準為火車硬座或長途大巴，出 租車票一律不予報銷。 3. 大區(qū)總裁住宿費： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負責管理（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內交通費不得報銷。 7. 各分公司總部 /分部出現的“長途電話費”、“信息臺費”，財務部必須要求行政辦公室確定責任人，并于當月扣回。天） 省會城市、沿海城市、直轄市 160 一般地（市） 100 縣 80 21 8. 財務部根據總經理 /大區(qū)總裁 /審計委行政費用審核部批復的購買清單支付款項，超出預算范圍內的一律不得支付；物品入庫時需材料保管員與財務人員一起驗收入庫，查（驗）帳實是否相符，憑 《入庫單》 及正式發(fā)票報銷。 11. 經總部批準，已簽定房屋、場地、物業(yè)管理等長期合同，按合同約定付款時，由行政辦公室辦理相關財務手續(xù)分公司總經理簽批予以支付。② 以現金形式交納：必須直接交于公司財務部，否則損失自負。 委托設計定金： ① 《委托設計協議書》 協議一式叁份，收取定金時， 《委托設計協議書》 必須附在該客戶的收款憑單后面登記入帳。 ② 各公司財務部須按制度嚴格審核設計定金的收取標準和退款報批手續(xù)，按月填寫《收 (退 )設計定金統(tǒng)計表》 。D 工作室， Damp。 取消首席設計師及院士級設計師必須收取設計費的限制 。 ④ 各分公司水電預收標準如下： 廈門 80 元 /建筑平米 杭州、南京、武漢、重慶、福州 、泉州 75 元 /建筑平米 24 西安、成都、貴陽 、 哈爾濱 60 元 /建筑平米 北京、 昆明、鄭州、 太原 50 元 /建筑平米 天津、合肥 40 元 /建筑平米 ⑤ 建筑面積超過 180 ㎡、復式及零水電的房間，在上述水電預收標準上每建筑平米加收 10 元。 5. 各 分公司最低簽單額為 2 萬。 ③ 如有集成家居主材代購服務的，收取首期款時須全額收取集成家居主材代購款，同時，須檢查《委托代購主材協議》、《集成家居主材 選購確認單》等，合同有效附件是否規(guī)范填寫齊全，簽字 (章 )是否齊全（詳見集成家居具體操作流程）。 超越權限打折（優(yōu)惠）由責任人承擔越權優(yōu)惠部分。 ?工程造價享受 98 折優(yōu)惠以上的所有工程。 ⑧ 合同正本 、 預算書 、 圖紙 和其他合同有效附件一式三份，客戶、財務和計劃助理各一份，所有原件均由計劃助理負責保存。 匯報當月產值時必須專有用詞統(tǒng)一詞匯含義 ,上報內容必須包括以下項目并采用以下的特定術語： 本月實簽數 —— 本月簽合同并全額交足首期款的簽單個數與基礎裝修造價金額，并注明已收到首期款的金額； 本月預約數 —— 本月簽定預約合同并已收齊預約定金 10000元的合同個數和基礎裝修造價金額?？蛻粲H筆簽字的相關單據須保證 2 份，其中一份由計劃助理負責保管，另一份隨會計記帳憑證裝訂保存在財務部，中、尾期款不到位，不能進行開取材料和復工工作，不得撥付施工隊工費。 ? 減項金額（含變更減項、據實減項） 大于基本裝修工程造價的 5%的，由 大區(qū)總裁 根據實際情況，綜合 評定客戶滿意度等因素進行 簽批。 8. 工程完工 竣工結算時，如客戶要求開具正式發(fā)票，須將委托設計定金、首、中期收款憑據收回后直接開 具正式發(fā)票，無須再開具尾期款收款收據 。 ② 正?？⒐を炇盏目蛻粼诮拥健犊⒐そY算單》后，未在規(guī)定時間內到公司辦理竣工 27 結算手續(xù)的，計劃部、工程部及設計師嚴禁催促客戶交納尾款。 ⑥ 計劃部、工程部必須重視《竣工驗收單》的簽署、存檔工作， 計劃部嚴格檢查工程部交來的 必須為客戶親筆簽字 ． ． ． ． ． ． ． ． ． 、有效的《工程驗收單》， 否則嚴禁撥付施工隊尾期工費。 ，且須將領款簽名預留在財務部，在規(guī)定撥付工費日由其本人親自至公司財務部簽字領取，財務部須核對 其簽名是否與預留簽名一致，財務部不得將施工費交付給無領款資格的其他任何人。 3) 簽單折扣高于 90 折（含）的，所有折扣由公司與施工隊 共同平均 分擔（ 簽 ． 單折扣指按原始工程報價打折與優(yōu)惠（贈送）項目按價值核算的折扣與 小區(qū)開發(fā)承諾給中間人的返點核算的折扣合計） ，簽單折扣低于 90 折的單，無論簽單折扣為多少，工隊承擔的折扣的比例一律（上限）為 5%（即無論公司給予客戶多少 28 折扣（優(yōu)惠），工隊最多承擔 5%，其余的全部由公司承擔）。 6) 材料開取規(guī)定： ?首期應撥工費＝原始基本裝修工程造價簽定額 50% 30%，材料和現金分別為首期應撥工費的 70%和 30%。中期開取材料必須嚴格控制在應撥工費的 70%以內，超出須停止供料并及時通知工程部負責人到現場核實工程量，確認后方可開出材料并現金購 買，首期材料余留部分允許在中期補開一次，不得超出允許補開材料總額。 7)應撥施工隊工費總額＝ 工程結算款－設計費－工程管理費－主材代購款－遠途施工 費－減項違約金）相應級別的撥款比例 實撥施工隊尾期工費 ＝ 應撥施工隊工費總額 － 首期已撥付工費－ 中期已撥付工費款 － 其他一切應由施工隊承擔的款項 如有客 戶未交尾期款或尾期給予優(yōu)惠的 工程結算款＝實收客戶款＋應收客戶款。 10) 增減項款和水電結算款須在尾期工費中予以撥付，但中期撥款前客戶的增減變更差額（減大于增）達到工程造價的 10%，則須及時調整撥款比例。 14) 正常撥款程序外的任何工隊借款、生活費、材料借支均不允許發(fā)生，公司代墊的物業(yè)押金等一切費用必須在首期工費中予以扣除。 ① 集團工程管理中心、大區(qū)總裁、分公司總經理在各分公司檢查工地時對工隊的罰款必須連帶執(zhí)單監(jiān)察員及工程部負責人，不允許以任何理由推諉，財務部予以嚴格審核。 7. 尾期款撥付規(guī)定： ① 工程竣工驗收，客戶簽署 《竣工驗收單》 和 《竣工工程量確認單》 并全額結算交清尾期款的 15 天后，經客服回訪完畢沒有遺留問題，允許辦理撥款手續(xù)，先行撥付應撥尾款的 50%， 30 天后撥付余下的 50%，由計劃助理按規(guī)定上報審批后財務部給工隊撥付尾款。 ⑤ 單項工程維修金在撥付尾期款時必須按規(guī)定比例扣除，任何人不得減免。其中一聯做為扣工隊材料款和庫存材料減少的依據，另一聯做為庫存材料增加和應付供應商帳款增加的依據。 ，則庫存材料月末余額為當月未扣回工隊材料款金額，應與計劃助理處保存的未扣回材料款的材料領用單金額相一致，如按當月扣回工隊材料款金額與供應商結算，則庫存 材料期末余額為零。 四、其他支出： 1. 客戶糾紛： 合同執(zhí)行過程中出現糾紛賠償，須填寫 《問題客戶詳情表》 將詳細情況以書面報告形式上報（嚴格遵守審批權限），報告中須寫明合同造價、工程增減款、水電款、發(fā)生賠償的事由、分公司處理意見、大區(qū)總裁意見、最終處理方案等內容。 ?已經量房的，不予以退設計定金，特殊情況，報 吳副總裁審批 ，必須簽署協議， 32 協議由集團 法務中心審核、備案。 ⑤ 延期賠償：超合同工期造成的延期賠償（按工作日記算），能 落實承擔工隊，公司不受損失的，大區(qū)總裁有權審批。 2. 管理部門（勞動監(jiān)察、技術監(jiān)督局、工商局等） /新聞媒體等綜合問題： 吳副總裁審批，集團法務中心負責起草、審核所發(fā)函件，強調錄音。 《維修計劃單》 和 《維修回執(zhí)單》 原件存放在客服助理保管的客戶檔案中，財務部將實際發(fā)生的維修費用登記入帳（附發(fā)票等原始票據原件及 《維修回執(zhí)單》 復印件），實際支出維修費及維修處罰金額單獨設立科目登記（按原施工工長姓名予以記錄），不得直接