【正文】 項支出數(shù)據(jù)無誤。 7. 負責公司支票、匯票收支，對公司支票、匯票的安全性、準確性負責，負責銀行存款核算，銀行存款賬與銀行對賬單要及時核對，若有不符，立即通知銀行調(diào)整，或通過銀行余款調(diào)節(jié)表調(diào)整。若發(fā)生短缺，屬出納員責任經(jīng)查實后要進行賠償。 5. 負責登記現(xiàn)金日記帳，做到每日帳實相符，日清月結(jié)。 3. 虛心學習，不斷努力提高業(yè)務、技術(shù)水平和服務意識，愛護公司財產(chǎn)、厲行節(jié)約、杜絕浪費，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績。 14. 實行會計監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，保護公司財產(chǎn)，監(jiān)督總部及分公司領導在工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行 為并及時上報集團審計委及至集團總裁。 6 12. 協(xié)助分公司總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作，隨時提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時性，完成公司領導臨時交辦的工作。 10. 按公司及稅務機關規(guī)定，按時填寫、上報各類報表并及時納稅，協(xié)商處理與工商、稅務等主管部門的關系，重視主管部門的各項檢查，及時、全面的向集團審計委反映匯報情況。 8. 復核計劃部的各項統(tǒng)計核算，按公司規(guī)定比例進行工程款的收取和撥付工作。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項及有關資料不一致時，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應當及時處理；無權(quán)處理的應當馬上向主管負責人報告，請示查明原因，作出處理。對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向公司負責人或集團審計委報告，對不準確的記載，不完整的原始憑證給予退回，并要求按照公司制度的規(guī)定進行更正、補充。 4. 負責監(jiān)督實施公司各項財務制度，負責執(zhí)行分公司資金收支計劃，保證公司資金的按時回籠和資金安全，合理運用調(diào)控資金流向，有直接反映、投訴及至越級投訴的權(quán)力。 2. 嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護公司利益和形象 ,嚴守公司機密。 七、 分公司總經(jīng)理不得擅自聘用兼職財務人員。 五、 各分公司財務經(jīng)理 /會計、出納離職或更換須至少提前一個月以書面形式向分公司總經(jīng)理、集團審計委提交申請，經(jīng)批準后方可辦理交接手續(xù)。 三、 財務人員的解聘、招聘均須書面請示集團審計委，經(jīng)批準后，由分公司負責考核招聘， 經(jīng)分公司總經(jīng)理確定后 ，行政辦公室及時將 《員工入職登記表》 上報集團審計委備案。 4 第二章：招募及解聘 一、 財務人員須為財務專業(yè)畢業(yè)，持有國家規(guī)定的 《會計從業(yè)資格證書》 ，具有高度的責任心和主動工作的精神，細致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。 三、 財務人員業(yè)務隸屬關系為集團審計委，業(yè)務培訓、指導、管理，由集團審計委負責，受集團審計委直接領導，日常工作的安排、檢查 由分公司總經(jīng)理及集團審計委負責。 1 ****裝飾裝修工程集團 財 務 系 統(tǒng) 管 理 匯 編 2 目 錄 目 錄 ......................................................................................................... 2 第一章：部門設置 ...................................................................................... 3 第二章：招募及解聘 .................................................................................. 4 第三章：崗位職責 ...................................................................................... 5 第四章：帳 務、資金管理 ......................................................................... 7 第五章：財產(chǎn)管理 .................................................................................... 10 第六章：合同管理 .................................................................................... 11 裝修 合同管理流程 ..................................................................................13 第七章：收、付款規(guī)定 ........................................................................... 14 第八章：費用支出規(guī)定 ........................................................................... 17 第九章：工程收、付款規(guī)定 ................................................................... 22 第十章 工隊管理 ...................................................................................... 33 第十一章：工資、提成規(guī)定 ................................................................... 37 第十二章：財務紀律 ................................................................................ 49 第十 三 章 財務工作交接說明及清單 .................................................... 52 財務部必填表格目錄 （ 20**年 8 月版） ............................................56 財務工作流程 （ 20**年 8 月版） .......................................................55 3 第一章：部門設置 一、 分公司財務部人員設置為 2 人，會計（或財務經(jīng)理）、出納各一人。 二、 財務人員行政隸屬關系在各分公司，由各分公司負責招聘，受所在行政區(qū)各分公司總經(jīng)理領導。 四、 根據(jù)分公司業(yè)務需要及實際情況，綜合考核財務部會計工作表現(xiàn)和專業(yè)技能，可任命財務部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請，集團審計委進行確定，報集團行政與人力資源管理中心備案。 二、 財務經(jīng)理 /會計須具有中型以上企業(yè)財務主管工作經(jīng)驗，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，出納須具有一年以上財務 工作經(jīng)驗且具有良好的溝通能力。 四、 分公司無權(quán)辭退財務人員，財務人員的辭退必須由分公司總經(jīng)理簽署意見上報集團審計委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團審計委批準后方可。 六、 財務交接必須由分公司總經(jīng)理做為監(jiān)交人，須保證帳實、帳證、帳帳相符，所有會計憑證、 報表、合同協(xié)議檔案、公司文件及稅務等主管機關函件齊全且裝訂成冊，簽章清楚齊全，編制 財務交接清單 一式兩份，交接方各執(zhí)一份，須分公司總經(jīng)理簽署意見并上報集團審計委核實交接手續(xù)及帳款無誤的情況下方予離職。 5 第三章：崗位職責 一、財務經(jīng)理 /會計： 1. 隸屬 (直接上級 )：集團審計委、分公司總經(jīng)理。 3. 虛心學習，不斷努力提高業(yè)務、技術(shù)水平和服務意識，愛護公司財產(chǎn)、力 行節(jié)約、杜絕浪費，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績。 5. 負責分公司費用支出的審核工作，審核出納填制的憑證，對不符合公司規(guī)定和財務制度的行為進行糾正并及時上報。 6. 根據(jù)公司規(guī)定的核算 及帳務設置，設立總帳和明細帳，建立各類輔助帳戶，負責出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。 7. 負責各類費用、支出歸集、整理、匯總，認真監(jiān)督、控制、核算每個工程的收入成本、費用支出，如實、準確地核算、反映公司的各項成本費用，按時、準確上報公司各項內(nèi)控報表。 9. 按公司規(guī)定及考勤記錄核發(fā)公司員 工工資及提成，在規(guī)定時間內(nèi)予以上報，經(jīng)集團審計委批準后交出納發(fā)放。 11. 負責保管分公司財務專用章等相關印章。 13. 提出合理化建議，不斷健全、完善公司財務制度和會計制度。 二、出納： 1. 隸屬（直接上級）：集團審計委、分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理 /會計 2. 嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及員工行為規(guī)范 ,服從公司的工作安排，自覺維護公司利益和形象 ,嚴守公司機密。 4. 負責公司現(xiàn)金的管理及現(xiàn)金安全，負責公司現(xiàn)金的收入、支出及庫存，負責管好、用好貨幣資金的權(quán)力。賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核 對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對。 6. 掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。 8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時間內(nèi)上報集團審計委，經(jīng)批準后予以發(fā)放。 、發(fā)票、 《 **** 裝飾裝修工程施工合同》 及 《 **** 裝飾裝修工程施工合同 補充條款》 的領用和保管工作。 、財務經(jīng)理 /會計的管理工作，隨時提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及時性，完成公司領導臨時交辦的工作。 。注意帳本登記和報表編制的合理性、收入與費用的配比性，所得稅的核算按國家規(guī)定的比例執(zhí)行。設置“預收帳款”、“工程結(jié)算收入”、“工程施工”、“工程結(jié)算成本”、“工程結(jié)算稅金及附加”等會計科目，其他科目按常規(guī)進行設置。 退設計定金時，從該客戶預收工程款中以紅字沖減或從其“其他應付款 定金 ” 中調(diào)出。 ② 撥付工費： 撥付工隊施工工費，根據(jù)公司規(guī)定的撥付比例分首期、中期和尾期三次（部分分公司分四次）支付，扣除其領取的材料款、罰款、工程質(zhì)量保證金、單項工程維修保證金、稅金和其他應由工隊負擔的所有款項等。 ③ 稅金： 撥付工隊工費須扣除相應的工程承包稅金，各分公司按當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定和公司的要求進行代扣代繳和納稅申報 。 ⑤ 結(jié)轉(zhuǎn)： 8 按月進行完工結(jié)轉(zhuǎn)的前提為，應收客戶工程款收齊，應付工隊施工費付齊。 3. 財務人員嚴格按公司財務規(guī)定的核算及帳戶設置規(guī)定進行帳務核算和管理，進行經(jīng)濟業(yè)務及財務收支的記錄和核算。出納每旬第一天，將原始憑證整理后，填制資金旬報表，傳遞給會計作賬，會計審核無誤后，據(jù)實上報集團審計委資金情況。出納必須登記現(xiàn)金流水本，將每一筆收入、支出 (費用報銷及借款 )，按憑單序號 順序如實記錄，每天計算現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，如出現(xiàn)現(xiàn)金長、短款，須當時做帳務處理，并在三天內(nèi)找出原因。會計須及時掌握銀行賬戶余額，出納在月末對未達款項編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時通知相關部門進行清繳。 4. 支票由分公司財務部出納統(tǒng)一保管，需對外出具支票時，由出納填寫，須填寫開票日期、金額（大小寫）、收款單位，由會計復核并在票根簽字后，交分公司總經(jīng)理審核后用于支付 ,支票領用人領取支票時，須在支票根上簽字；已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時內(nèi)報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少 1000 元以下的罰款。 ① 所購發(fā)票、收據(jù)由出納進行編號，領用登記，未使用和正在使用的由出納負責保管，設計 （分）部 領用的收據(jù)由設計 （分）部 經(jīng)理負責保管，使用完畢后交會計審核及保管。 ③ 設置發(fā)票 /收據(jù)登記帳簿，及時記錄領、用、存數(shù)量，凡有存根聯(lián)的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等），由責任人保管、核對。 ④ 開具發(fā)票須根據(jù)簽訂的 裝修 合同，屬 于公司正常經(jīng)營業(yè)務的開具正式發(fā)票，屬于服務性代購業(yè)務的，須在保證收取管理費的情況下開具，除此之外不得開具。 7. 總部與各分公司、各分公司之間相互調(diào)撥物品、代付款項等往來費用，一律記入往來明細帳，如實核算費用支出，按月核對并及時將款項予以劃撥歸還，須及時清理往來明細帳，不得欠款造成長時間掛帳而形成壞帳。所有往來款項均須記入 《分公司往來明細表》 按月上報集團審計委。 二、 低值易耗品實行五五攤銷法，當?shù)椭狄缀钠吩谑褂眠^程中，由于磨損而喪失使用效能時，應按規(guī)定手續(xù)報請批準廢棄。 三、 每月底財務部與行政辦公室共同進行物品清點，如有丟失、損壞，由相關責任人承擔相應損失。 財務部按月上報，包括各分公司與總部、各分公司之間的往來款項必須清楚，記錄準確，杜絕只有實物記錄而無帳務記錄的情況發(fā)生。 2. 財務人員必須按月核對 設計 （分）部 當月領用的空白 裝修 合同，合同丟失必須及時上報集團審計委；設計 （分）部 經(jīng)理交接時財務人員必須在離職登記表上注明其領用的合同是否已全部交回（接）并簽字。 4. 裝修 合同不允許隨意復印，特別是空白 裝修 合同，如客戶對合同條款有不清楚的，由設計