公司財務管理制度及流程小公司財務制度及流程-展示頁
2025-02-17 18:47本頁面
【正文】 應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須董事長批準；非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過董事長批準；公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務方可報支；用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長批準方可借款。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長簽字批準，方可支出現(xiàn)金。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。三、現(xiàn)金及支票管理制度（一）現(xiàn)金管理 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責； 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。（三）會計職責 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。（二）財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度；為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。二、財務工作崗位職責（一）財務經(jīng)理職責 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健
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