【正文】 是分包隊伍的付款均使用此科目進行 核算。以上報表由指定會計負責進行編制。對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報。四、報表報表分為對外報表和對內報表。以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。三、帳簿由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢。憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核。憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分 工。此票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。(3)公司自制的支出證明單。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。完成財務總監(jiān)或財務經理交付的其它工作。保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表。承辦公司領導交辦的其他工作。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。對其他應收、應收帳款及時催收清理。全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。完成領導布置的其他工作。工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。按照各工程預算進行工程成本的控制。財務部成本會計崗位職責清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。完成領導布置的其他工作。認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。制定和管理稅收政策及程序。承辦公司領導交辦的其他工作。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提 高經濟效益?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補 簽。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經 各相應領導簽字后到財務部報銷。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷，手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結清。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借 款。二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批。1加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提 供有效依據(jù)。編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。貫徹公司質量方針和質量目標。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。收集一份小公司財務管理制度范本，供相關朋友們參考：全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度。西安中振企業(yè)2013年12月30日第二篇：小公司財務管理制度范本小公司財務管理制度范本即便是公司規(guī)模很小，完善的管理制度也是不可或缺的。附 則本管理制度由總公司行政部負責解釋。對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表。四、報表報表分為對外報表和對內報表。三、帳簿由于會計核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動生成，故應在第二年年初將所有賬簿包括總賬、明細賬、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成。月初結賬后，應及時打印憑證。憑證填寫時，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。二、憑證憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。(3)公司自制的支出證明單（無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，要求填寫齊全，字跡清晰。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。(3)公司自制的支出證明單。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。完成上級領導交辦的其他工作。嚴格管理空白收據(jù)和空白支票。保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，網銀數(shù)字證書等，確保其安全無缺。財務部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。負責裝訂、管理會計檔案。及時核算和上繳各種稅金。按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證。財務部會計崗位職責全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。所有日常購買的原材料、設備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，有部門經理簽字批準后報總經理批準執(zhí)行。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單應由部門主管簽字確認，報總經理審批后，方可由相應部門辦理借款手續(xù)。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽字批準。1加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。第一篇：小公司財務管理制度最新范本中振公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。貫徹公司質量方針和質量目標。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。及時核算和上繳各種稅金。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費用支出報銷：公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷費用時須由經手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人及部門經理簽字確認，并由會計進行審核，報總經理處簽字批準后，到財務部出納處沖賬或報銷。補充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。負責各自經管的公司賬務，月末認真核對原始憑證，做好記賬憑證。對其他應收、應收帳款及時催收清理。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。認真審核各項報銷憑證，嚴格把關，嚴防漏洞。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。1承辦公司領導交辦的其他工作。及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。在印章使用過程中保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時，支票頭上需會計審核簽字，總經理批準簽字。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。(2)公司自制的差旅費報銷單。票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括單位名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。票面不允許有任何涂改。填寫此單票面不允許有任何涂改。憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章。憑證編制完成后應及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。憑證由財務人員進行裝訂、保管，對憑證的總體情況負責。賬簿由財務人員進行裝訂、保管，對賬簿的總體情況負責。對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他報表。以上報表由各自經管的會計負責進行編制。本管理制度自發(fā)布之日起生效。本文就給出一家小公司財務管理制度范本，供相關朋友參考，公司財務管理制度至關重要，希望相關企業(yè)能夠謹慎制定。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。及時核算和上繳各種稅金。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。財務部總監(jiān)崗位職責編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。財務部經理崗位職責負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不 斷提高財務人員的業(yè)務素質。負責會計監(jiān)交工作。理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結 合合同督促項目部回款。每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行