【文章內(nèi)容簡介】 之則須更換填寫有正確金額的發(fā)票方可報銷。 3. 超出分公司總經(jīng)理、大區(qū)總裁批準范圍的，須按照公司規(guī)定的審批權限進行上報審批并注明批準人或附經(jīng)過審批的預算清單，財務部須嚴格按預算項目額度進行款項支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿茫鲱A算范圍的臨時增加的費用支出、項目調(diào)整等，在預算額度范圍內(nèi)的，由分公 司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超出預算額度的，須及時上報集團審計委（電話、郵件）審批。所有項目全部完成后須將完整的結算清單上報集團審計委審批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。 4. 需 支付額度較大款項時 (單筆 2021 元以上 )，經(jīng)辦人須提前辦理完備的審批手并通知財務部，以便進行資金安排，支付時必須由對方經(jīng)辦人自行到公司財務部辦理簽字領款手續(xù)。 5. 各分公司財務部必須嚴格審核各項費用支出，以下費用報批、支出前必須先簽訂正式的合同 /協(xié)議： ① 各類廣告宣傳費。 16 ② 物品的大宗購買：?辦公設備；?辦公家具。 ③ 場地租金：?辦公區(qū)域 的房租、物業(yè)費；?分部房租、物業(yè)費；?由公司統(tǒng)一租用的宿舍；?市場 （分）部 進駐小區(qū)的場地費、管理費等；?展會。 ④ 材料款。 ⑤ 各類物品、設備的租賃費用。 ⑥ 保潔。 ⑦ 其他長期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項目。 四、“四審四看”工作方法： 1. 一審 ：支付申請， 看 申請是否有理有據(jù)。同時附上有效的經(jīng)濟合同或與此相關的證明文件。 2. 二審 ：支付審批， 看 審批程序、權限是否正確，審批手續(xù)是否完備。 3. 三審 ：支付復核， 看 復核工作是否到位。及時與相關集團審計委請示，復核是否支付該筆款項。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4. 四審 ：支 付辦理， 看 貨幣資金支付是否按審批意見和規(guī)定程序、途徑辦理，出納人員是否及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 17 第八章：費用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對特殊費用支出進行特別明確，具體費用支出審批權限見《 **集審字015 號（ 20**）各分公司費用支出審批權限明細的調(diào)整（之六）》 。 一、展會、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動、店面改造與重裝的規(guī)定： 1. 立項審批： ① 各分公司展會方案（包括展位費）、廣告發(fā)布計劃及資金、其他企劃宣傳活動計劃及預算須書面上報集團營管中心進行審批，審核通過后的方案上報集 團審計委、大區(qū)總裁備案。 ② 市場 （分）部 小區(qū)開發(fā)計劃根據(jù)整體開發(fā)費用總額，分別由分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、大區(qū)總裁及營管中心（吳副總裁）負責審批，備案（具體審批權限見 《 **集審字 004（ 20**）大區(qū)總裁審批權限的調(diào)整（之一）》 。 小區(qū)開發(fā)整體方案的報批 —— 整體費用 1500 元以下→分公司總經(jīng)理 整體費用 1500（含 1500）元 — 5000 元→大區(qū)總裁 整體費用 5000 元以上（含 5000）→ 吳副總裁 注：整體費用指小區(qū)開發(fā)相關費用的總計，包括小區(qū)駐點 /中介好處費 /宣傳物品費用（列出詳細預算清單）等。特別強調(diào)市場部 在公司因小區(qū)開發(fā)領用的手提袋、宣傳手冊、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計入該小區(qū)的開發(fā)費用，在整體方案中列出明細并按照總部核定價格列支費用。 2. 上報要求： ① 廣告投放： 廣告稿件、資金計劃 [媒體 /版面 /投放時間 /價格（刊例 /實際） /軟文或硬版 ]—— 集團營管中心（馬董）審批 /集團審計委備案 ② 小區(qū)開發(fā)： 小區(qū)開發(fā)整體方案 —— 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） 小區(qū)開發(fā)整體方案上報要點：地點 /環(huán)境 /小區(qū)開發(fā)前景 /總戶數(shù) /競爭對手的情況/預計開發(fā)的戶數(shù) /具體的活動安排 /所需物 品 /預計費用 /賣點 /本司的優(yōu)勢 小區(qū)開發(fā)資金計劃 —— 分公司總經(jīng)理 (權限內(nèi) )/大區(qū)總裁 /吳副總裁 營管中心（備案） ③展會 /活動： 展會 /活動的整體方案、資金計劃 —— 集團營管中心 /吳副總裁審批 展會 /活動的整體方案上報要點：主辦單位 /參展時間 /展會規(guī)模 /展會費用 /競爭對 18 手的參展情況 /預計簽單數(shù) /所需物品 展會物品制作費用 /活動物品制作費用 —— 營管中心 預算方案經(jīng)批準后，分公司財務部根據(jù)批復的預算方案及額度予以支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預算范圍的臨時增加的費用支出、項目調(diào)整等，在預算額度范圍內(nèi)的，由分公 司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超出預算額度的，須及時上報 集團吳副總裁 審批。所有項目全部完成后須將完整的結算清單上報審計委審批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。如未經(jīng)批準擅自操作，一切費用由責任人自行承擔。 3. 企劃部須將各期活動、廣告賣點做出書面說明交財務部和計劃助理備案（按月做出《賣點監(jiān)控表》交財務部與計劃部），財務部將活動期間所簽訂合同與當期賣點進行嚴格審核，超出廣告賣點優(yōu)惠范圍的，由責任人自行承擔。 4. 企劃經(jīng)理 /助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關內(nèi)容。所有廣告一律不允許刊前付款，分公司在準備投放 廣告之前，一定要以書面報告的形式上報集團營管中心，審批同意后方可執(zhí)行。企劃經(jīng)理 /助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關內(nèi)容： ① 廣告的投放日期。 ② 報刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 ③ 版面的大小（時間的長短）、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 ④ 收費的標準（刊立價，優(yōu)惠價或有無贈送，優(yōu)惠原因、實付金額）及支付方式和支付期限。 ⑤ 報刊廣告必須要有見報后廣告的原件（要求報紙為整版），財務進行裝訂保存?zhèn)洳?，復印件隨發(fā)票入帳。 ⑥ 電視、電臺廣告必須要有制作單位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶），如有監(jiān)播 記錄的，同時提供監(jiān)播記錄。 ⑦ 電視、電臺廣告必須注明播放時段、播放次數(shù)、指定播放欄目名稱及廣告播放時長。 二、餐費及業(yè)務招待費： 1. 分公司招待餐費、中介好處費（市場小區(qū)活動除外）、禮品費必須嚴格按照費用審批權限簽批。上報申請時必須寫明以下內(nèi)容： ① 招待的時間、地點、對象。 ② 招待的金額、事由。 ③ 參加人員的名單。 ④ 分公司總經(jīng)理 /大區(qū)總裁的意見。 19 2. 各分公司 凡是有集團公司領導和其他大區(qū)總裁參與的招待餐、禮品費，在該筆款項報賬時，財務部必須請示吳副總裁，相關費用必須在分公司當?shù)貓箐N。 3. 客戶參觀樣板房（工地）、 裝修 課堂發(fā)生 的盒飯費用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字并經(jīng)辦公室主任簽批方可報銷。 4. 展會期間（從正式開展之日起）公司向參會人員提供午餐，財務部根據(jù)展會期間員工簽到表的實際人數(shù)予以支付午餐費，非大型展會活動，公司不提供午餐。 5. 各分公司召開員工生日會，嚴格遵守費用上限為 40 元 /人的標準，財務部根據(jù)大區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復予以支付，超出預算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 三、差旅費： 財務部嚴格審核集團公司總部領導在各分公司檢查、督導工作期間發(fā)生的各項費用支出，每月 3 日前填寫《差旅費及墊付 款檢查表》將費用支出情況以郵件形式上報集團審計委。 特別強調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領導干部購買食物、煙酒、用． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ．品等． ． 。 1. 差旅交通費： ① 因公出差的集團各中心部門人員，在領受出差任務后填寫 《員工出差登記表》 ，經(jīng)批準后報存集團審計委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負責統(tǒng)一訂票。公司只負擔馬董的飛機票款、機場建設費，其他人員一律報銷火車硬臥及長途大巴費用。特殊情況須乘坐飛機的，須事先報董事長 /集團審計委特別批準，事后“請示”一律不予報銷。 ② 各大區(qū)總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長途大巴、 火車等交通工具，不允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費用由責任人自行承擔。 ③ 由其他分公司借調(diào)的員工，差旅費報銷標準為火車硬臥及長途大巴費用。借調(diào)的員工如未按公司要求和領導安排擅離職守，差旅費不予報銷，由個人自理。 ④ 由其他分公司派入的員工，差旅費自理。 ⑤ 出 差人員 (差旅費自理者除外 )交通費由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標準的，出發(fā)分公司須及時將相關票據(jù)傳真集團審計委，并及時在其當月工資中扣除。 ⑥ 以 上各項費用中火車硬臥標準為 路途用時不少于 6小時，路途用時不足 6小時的，報銷標準為火車硬座或長途大巴，出 租車票一律不予報銷。除正常往來交通費用外，一律不允許報銷其他項目的差旅交通費。 2. 住宿費： ① 各分公司設有公住房 的，出差人員一律使用公住房，公司不再負擔其他住宿費 20 用；出差人員因個人原因不住宿舍的，其住宿費用自理；因分公司人員造成無法使用公用宿舍的，由相關責任人負擔出差人員住宿費用；如確有客觀原因無法使用公住宿舍的，報吳副總裁批準后，由行政辦公室安排出差人員的住宿。 ② 集團員工住宿限額按不同地區(qū)分為： ③ 超出住宿限額標準部分由入住人自行承擔，除房費以外的其他消費一律不予報銷，開房費發(fā)票時，必須附清單，否則不予報銷。 3. 大區(qū)總裁住宿費： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公司行政辦公室負責管理（詳見行政管理規(guī)定匯編）。 四、辦公費、交通費： 1. 所有車輛的過橋、過路費必須詳細注明事由， 除行政、財務、企劃人員外任何人員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷巴士車費等交通費用。費用發(fā)生前須經(jīng)得辦公室主任同意，每月業(yè)務交通費用總額（即分公司月交通費發(fā)生總額）不得超過 300 元，由辦公室主任控制，超 額報銷，由出納全額承擔。 2. 由于責任人未按計劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務或因責任人原因造成需要緊急處理的事務而發(fā)生的交通費由責任人承擔。 3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內(nèi)交通費不得報銷。 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷手機費、回鄉(xiāng)往來路費及出租車費，如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費，須由經(jīng)辦人詳細注明原因，辦公室主任進行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 5. 各分公司不得報銷設計師量房、交底等交通費用（包括遠途），一律自行承擔。 6. 辦公室主任須對車輛保養(yǎng)、維修費用嚴格審核， 不允許發(fā)生車輛的洗車費用和車輛違章罰款費 用。 7. 各分公司總部 /分部出現(xiàn)的“長途電話費”、“信息臺費”，財務部必須要求行政辦公室確定責任人，并于當月扣回。如行政辦公室未確定責任人，則由辦公室主任承擔，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔。如當月未及時扣回，由會計、出納均擔。 地區(qū) 金額（元 /人天） 省會城市、沿海城市、直轄市 160 一般地（市） 100 縣 80 21 8. 財務部根據(jù)總經(jīng)理 /大區(qū)總裁 /審計委行政費用審核部批復的購買清單支付款項，超出預算范圍內(nèi)的一律不得支付；物品入庫時需材料保管員與財務人員一起驗收入庫，查（驗）帳實是否相符，憑 《入庫單》 及正式發(fā)票報銷。 9. 每月固定費用支出如交納租金、電費、電話費等，財務須核對已交款時間和應交款時間，避免漏 交或重交，并保證按期交納不能拖延。 10. 除分公司總經(jīng)理 /副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、設計（分）部經(jīng)理、市場（分）部經(jīng)理、企劃部、資源整合部等業(yè)務部門外，其它部門一律不得印制名片。設計師、市場 （分）部 業(yè)務員印制名片費用自理。 11. 經(jīng)總部批準，已簽定房屋、場地、物業(yè)管理等長期合同，按合同約定付款時，由行政辦公室辦理相關財務手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。 12. 按國家規(guī)定繳納稅費時，在保證流動資金周轉的前提下，由分公司會計根據(jù)稅務規(guī)定，核算出稅費額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過 6000 元時上報集團審計委審批、備案。 22 第九章：工程收、付款規(guī)定 一、 工程收款： 特別強調(diào) —— 收款后的 5 分鐘 財務部在收取客戶工程款時，必須向客戶強調(diào)：所有款項一律交到公司財務部，不要交給除公司財務人員外的任何人。 客戶可選擇兩種支付工程款 (首期及中期 )方式，①以存折形式交納 (可交于設計 （分）部 經(jīng)理，但不得告知密碼 )：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財務部密碼 。② 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財務部，否則損失自負。 優(yōu)惠預留訂金： ① 填寫《優(yōu)惠條件預留確認單》 必須一式叁份，客戶一份，財務兩份?？蛻粢笸诉€ 優(yōu)惠預留訂金時將收據(jù)及 《優(yōu)惠條件預留確認單》客戶聯(lián)同時交還財務予以辦理退款手續(xù)。 ② 如交納優(yōu)惠預留訂金時還予以贈送了相應的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預留訂金時發(fā)放的優(yōu)惠券等同時交回財務部。 委托設計定金： ① 《委托設計協(xié)議書》 協(xié)議一式叁份，收取定金時， 《委托設計協(xié)議書》 必須附在該客戶的收款憑單后面登記入帳。如客戶未交齊應收設計定金數(shù)額，必須按實收金額開具收據(jù)，